Обязательно.

Как сделат правильные расчёты?

На форуме не один раз обсуждалось, почитайте.

Сумма процентных платежей, т.е. та, которая указана в расчете прибыли или убытков (Д 8.2.). Ее Вы рассчитали в течение года, исходя из установленного для Вашего кредита процента. Закон Вам предлагает к средней сумме кредита применить другую ставку, а именно: 5,8%. Исходя из нее и посчитайте сколько можно было списать и умножьте на 1,2. Если получится разница с тем, что Вы заплатили (точнее включили в расчет прибыли или убытков)(если Вы заплатили (начислили) больше), то это и есть сумма превышения.

А согласно второй части статьи 6.4.: во сколько раз собственный капитал (уменьшенный на сумму резервов, которые образованы не за счет прибыли) меньше средней суммы кредита, во столько же раз меньше Вы имеете право списать в уменьшение НОД, т.е. опять определяете разницу с той суммой, которая фактически включена в расчет приб. убытков в виде процентных платежей. Какая разница больше, на ту и следует увеличить НОД в 15 строке. Но указать надо обе в доказательство наличия расчета.

Этот порядок не относится к проц. платежам кредитных учреждения.

Майя извините не совсем поняла что значит "Но указать надо обе в доказательство наличия расчета."

Вы имеете в виду в декларации в пунктах 15.1 и 15.2 указываются оба расчета? Я так понимаю и на семинаре говорили, что в этих пунктах указывается по какой статье увеличиваете налогооблагаемый доход т.е. 15.1 или 15.2. Да и в 15 строке написано в том числе.......

Mumaija правильно ли я вас поняла;

Сумма выплаченных процентов составляет за год 786.71 лат (20000 лат * 4% годовых).

20000 * 5.8%=1160.00 лат-по закону.

Следовательно 1160-786.71=373.29 лат.*1.2=447.95.

Тогда 786.71 - 447.95 =338.76лат. и эту сумму мне записать в декларацию в п.15.1.

Огромное спасибо за помощь.

Ругелис

будет так 20000*5,8%*1,2=1392,00 лата - допустимый размер, а у Вас 786,71 т.е. меньше значит по первому методу налогооблагаемый доход увеличивать не надо.

Но Вам нужно еще рассчитать по второму методу

20000 разделить на (собственный капитал*4) . Если получилось меньше 1, тогда ничего тоже не нужно увеличивать.

Извените за глупый вопрос а разве ножет физическое лицо давать деньги под проценты фирме? У меня была подобная ситуация так на аудите в виде чуть не порвали сказали переоформить как фин помощ со штрафными санкциями

Может, а почему нет. Только вот с дохода от процентов нужно удержать ПНН.

потому что давать деньги под проценты без залога могут банки Так сказали в виде это якобы регламинтирует закон о редитных учериждениях

сорри кредитных

А какое отношение имеет частное лицо, одолжившее деньги, к кредитному учреждению? ВИД просто на пушку берет.

спасибо

Спасибо огромное Amuil

Полагаю, писать следует в обоих строках, т.к. можно "обрадоваться", что по одному показателю прошел и "забыть", что надо считать и по второму.

Если Вы про декларацию ПНП, тогда несуразица получится, потому как

15. строка , а 15.1 и 15.2 в том числе

Ну, что ж, какие законы, такие и декларации...

А как быть, если при расчёте согласно второй части статьи 6.4 собственный капитал отрицательный. Результат получается и меньше единицы, и меньше нуля?

Тогда все проценты вообще придется восстановить. Логика: нечего полностью в долг жить, денежки зарабатывать надо и вкладывать в бизнес.

за год процентов по лизингу заплатили 100,20Лс (7,2% процентная ставка) по закону разрешено 5,8% = 80,68Лс и 80,68*1,2=96,81 - допустимый размер; значит в 15 строку надо вписать 100,2-96,81=3,39 ?