Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
UIN проводки!
Я как всегда запуталась в проводках...
Есть прибыль. Заполнила декларацию по UIN. Допустим налог составил 1000 лат. - 20% скидка(200 лс)
Делаю проводку. Д8810 К5710 - 1000
Д5710 К6411 - 200
Д8610 К8810 - 800
В итоге в балансе прибыль будет указана меньше на 800 лс (т.е. Д8610 К341 [прибыль] минус 800) ???
Ответы (9)
Зачем так сложно?
Весь год птаченные авансы: Д 8810 К 2620, например, 400.
В декларации рассчитанный налог (с учетом налоговой скидки): Д 8610 К 8810 - 800 (Ваши).
Получился кредитовый "перевес" счета 8810. Закрываем его: Д 8810 К 5710 - 400 (платим в бюджет).
Если бы авансом заплатили 1100, то на счете 8810 был бы дебетовый перевес, в результате которого: Д 2390 К 8810 - переплата налога - 300.
Зачем так сложно?
Весь год птаченные авансы: Д 8810 К 2620, например, 400.
В декларации рассчитанный налог (с учетом налоговой скидки): Д 8610 К 8810 - 800 (Ваши).
Получился кредитовый "перевес" счета 8810. Закрываем его: Д 8810 К 5710 - 400 (платим в бюджет).
Если бы авансом заплатили 1100, то на счете 8810 был бы дебетовый перевес, в результате которого: Д 2390 К 8810 - переплата налога - 300.
Что с авансами не поняла..У нас фирма открылась только в феврале..Это наш первый так сказать налог...
Что тут не понять, фирмы платят авансовые платежи ПНП. Если у Вас в этом году получится положительный налогооблагаемый доход, то будете платить и Вы.
Если не платили, уберите проводки, касающиеся авансов - останется только то, что нужно Вам, т.е. начало предложенного ответа (3 и 4 предложения).
Или можете сразу: Д 8610 К 5710 - 800.
Однако лучше освоить первый вариант, т.к. рано или поздно пригодится.
Если у вас налог 1000лат значить прибыль составила за год 5263 лат(5263*19%=1000),20% скидка как малое предприятие т.е.200 лат итого к оплате в бюджет 800 лат если у вас не было авансовых платежей в течении года ,то делаете сразу проводку Д8610 К5710 -800лат не затрагивайте счет 8810, оставшуюся прибыль направьте проводка Д8610 К3410-4463лат(5263-800)
5363- это ведь не прибыль до налогов , а ее извращенный ребенок
Epraksija! не сбивайте с толку, первый вариант у Mu-maija действительно лучше - 5710 как выписка СГД
Да я с вами согласна это прибыль для налогооблажения допустила казус ,Ocean на сумму налога 800лат уменьшите фактическую прибыль и направьте Д8610 К3410
пасибо вам за ответы:)Разобралась:)
Аудиторы помогли. Скидку даже проводить не надо.
Закрыть
Краткое описание нарушения
