naudas plusma un nauda ceļā

31.12.2007 расчитались картой и деньги со счета ушли 02.01.2008

по чеку провела Д7...К2660- 40 Лс

В баланс эта зарезервированная сумма тоже попадает, а в наудас плусму? реально то на 31.12.2007 она не снята, помогите пожалуйста

и еще вопросик - счет 2660(деньги в пути) в какой строке баланса отражается? В "Деньгах" я правильно понимаю?