1. накопленный износ 1290/1230

2. продажа 2310/65..,5721

3. остаточная стоимость 65../1230

Расчитываете фин.износ до дня списания (в соответствии с методикой Вашего предприятия). В налоговом учете из остаточной стоимости категории отнимаете остаточную стоимость, взятую из фин.износа. Если стоимость категории получается со знаком "-", то на этот "-" увеличиваете облагаемый доход.

В П/У доходы и расходы от продажи ОС сворачиваем.

Рыночная - продажная облагается НДС и восстанавливается в ПНПд. (Требует уточнения)

11500 у вас пойдет в прочие доходы в ПУ.

http://www.vgk.lv/ru/forum/4/44151/

Почему "Рыночная - продажная облагается НДС" ?

ведь здание не nelietots nekustamais īpašums ir:

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/vid%20vēstules/pvn/pvn_06122006_nr.15.2.1_9_31989.doc

а как же

(1) Ar nodokli neapliek šādu preču piegādes un pakalpojumus:

23) nekustamā īpašuma, arī zemes, pārdošanu, izņemot nelietota nekustamā īpašuma pirmo pārdošanu;?

Вот если связанному продали, то требует, а ежели не связанному, то за сколько продали, то и получили.

Иннуль, а ПВН здесь не будет.

Значит НДС=0,00.

Продажа ОС (для "старых" зданий НДС=0,00)

1. накопленный износ 1290/1230

2. продажа 2310/65..,5721

3. остаточная стоимость 65../1230

Расчитываете фин.износ до дня списания (в соответствии с методикой Вашего предприятия). В налоговом учете из остаточной стоимости категории отнимаете остаточную стоимость, взятую из фин.износа. Если стоимость категории получается со знаком "-", то на этот "-" увеличиваете облагаемый доход.

В П/У доходы и расходы от продажи ОС сворачиваем.

(Рыночная – продажная) облагается НДС и восстанавливается в ПНПд. (Требует уточнения)

Иннуль, ты что?:-O

ПВНа не будет если здание покупали без НДС и если фирма-продавец не реконструировала этот дом за последние 10 лет.

Алё, вопрошающий, иде Вы?

Здание то не новое, судя по остаточной, так что ПВН не будет, а пропорцию считать придёться.

Я ж дописала (для "старых" зданий НДС=0,00), не годится так?

А ты по остаточной не суди, у меня тут одни товарисчи экскаваторы умудрились за 2 года списать8-) А здания у многих на 5 лет стоят:-<

А вот насчет пропорции, ну я бы не считала пропорция со всей деятельности, выделила бы расходы по продаже здания и с них вернула бы ПВН.

Так пропорцию не надо считать, если продажа была единственной в году?:-O

и эта продажа не явл. ХД

Отписали ППР без ПВН,2310/65... - это вопрошающий сразу знал.

А вот что с пропорцией-то?

Я считаю, что если подобного рода сделки не являются основной деятельность фирмы и сделка одна за 12 месяцев, то пропорцию за весь период считать не надо, но нельзя списывать ПВН в предналог с расходов по продаже этого здания.

но нельзя списывать ПВН в предналог с расходов по продаже этого здания.

По-моему, этой фразы в законе нет. К счастью, у меня и расходов связвнных с продажей не было.

Аутор слинял, нет ответа на вопрос - одна ли така сделка была в году или несколько. Если одна, то можно и под это дело подвести и пропорцию не считать.

259. Likuma 10.panta11.2 daļā lietotais termins ²neapliekams darījums, kas nav saistīts ar apliekamās personas saimniecisko darbību² ir attiecināms uz tādiem darījumiem, kuri nepārprotami atšķiras no apliekamās personas veiktā saimnieciskās darbības veida un gada laikā sistemātiski vai periodiski neatkārtojas.

По-моему, этой фразы в законе нет.

---------------------------

Статья 10. Вычитание предналога и расчет подлежащей уплате в бюджет суммы

(в ред. закона от 28.11.1997)

(1) Только зарегистрированное в Службе государственных доходов облагаемое лицо имеет право в налоговой декларации из подлежащей уплате в бюджет суммы налога в качестве предналога вычитать:

1) суммы налога, указанные в полученных от других облагаемых лиц налоговых счетах за товары и услуги для обеспечения своих облагаемых налогом сделок, а также для обеспечения таких осуществляемых за рубежом сделок, которые были бы обложены налогом, если бы они были осуществлены на внутренней территории.

27.02.2008 16:08

По-моему, этой фразы в законе нет.

Есть!

(11.2) Ja apliekamā persona taksācijas gada laikā veic vienu neapliekamu darījumu, kas nav saistīts ar apliekamās personas saimniecisko darbību, šai apliekamajai personai ir tiesības neapliekamā darījuma vērtību neiekļaut priekšnodokļa aprēķināšanas proporcijā.