Гарантийный депозит

Прошу помощи!

Наша фирма продает мобильные телефоны и покупатель оплачивает стоимость телефона плюс гарантийный депозит.Oн накапливается и фирма, продающая нам мобильные телефоны выставляет один раз в месяц счет на гарантийный депозит.Подскажите пожалуйста, на какие счета относить получение о перечисление этого гарантийного депозита? Спасибо!!!!!!

Т.к. по сути гарантийный депозит в данном случае - "не ваши" деньги, то получая его от клиента Д 26... К 5..., а перечисляя фирме Д 5... К 26..