Платить UIN при убытках - такое может быть?

Убытки -2373 лс, фифнансовый износ +226 лс, налоговый износ 0, возврат начисленного налогового износа проданных ОС +3457 лс (остаточная стоимость получилась с (-)). Итого при убытках облагаемый доход 1311 лс. Такое может быть или я что-то не так делаю?

возврат начисленного налогового износа проданных ОС +3457 лс (остаточная стоимость получилась с (-)).

Расчитываете фин.износ до дня списания (в соответствии с методикой Вашего предприятия). В налоговом учете из остаточной стоимости категории отнимаете остаточную стоимость, взятую из фин.износа. Если стоимость категории получается со знаком "-", то на этот "-" увеличиваете облагаемый доход.

Так делали?

Не знаю. Ост.ст.в налог.износе на начало года была 1228 лс, накопленный ранее износ 14508, налоговый износ за год 0, остаточная ст.как раз и получилась -3457 Лс. А в финансовом износе ост. стоимость 5683 лс. И что мне надо от -3457 отнять 5683?

если вы не знаете, кто может знать?:-O

1.Расчитываете фин.износ до дня списания (в соответствии с методикой Вашего предприятия). Сделали?

2.Какова остаточная стоимость исключенных ОС в финансовом учете на момент исключения?

Это как у вас получилось-то? Если по налогам остаточная на начало года 1228, ничего не покупалось и продалось ОС с остаточной стоимостью по финансам (на момент продажи) - 5683 Лс, то 1228-5683=-4455 и именно на эту сумму необходимо увеличить НОД. Что же касается вопроса в заглавии, то да, так бывает, и наоборот - тоже, поскольку финансовая прибыль и НОД - две разные вещи

Исключенных - 5518 Лс

тогда соответственно 1228-5518

Спасибо комарик теперь кажется начинаю понимать: от налоговой ост. стоимости в НАЧАЛЕ года надо отнять финансовую ост.ст.на момент исключения??

что-то не то написала...

Разумеется, налоговая остаточная только в начале года и бывает, а в конце - вычисляют новую по алгоритму: остаточная на начало+приобретенные ОС - остаточная стоимость исключенных ОС по финансам=остаточная на конец года

а как тогда рассчитать фин.износ за год? он будет нулевой?

С чего бы ему быть нулевым?!

ведь у меня остаточная на конец года отрицательная

🤐

извините я сейчас говорю о налоговом износе! всех запутала

Е-мое, финансовый износ не имеет ни малейшего отношения к налоговому (ну кроме того, что у них общий объект начисления). Если у вас остались не до конца самортизированные ПО ФИНАНСАМ ОС после всех ваших продаж, ясное дело, что надо начислять финансовый износ