PL продажа

На ОС стоит автомобиль. Использован 2 года, принято решение о его продаже (раньше не планировалось, хотели пользоваться полные 5 лет).

Соответственно, за два года накопленный финансовый износ - 3457 латов, а для налогов списывалось по декларации - 6414 (двойной износ). Продажа будет по финансовой остаточной стоимости - 7512 Ls(плюс НДС, конечно). Перенесу из ОС в товары, спишу финансовый износ. А вот что делать с налоговым износом и остаточной стоимостью (4555 лата)? Автомобиль - один в 4 группе стоит, получается для налогов на 2957 латов больше за прошедшие два года показали износ. Как это отразить теперь в конце года в декларации?

А в товары его переводить не стоит, если это у вас будет товар, то на продажу такого товара лицензия требуется. А что делать с налоговым износом прописано в 13 статье закона о ПНП.

Pārnes uz preci nemaz nav vajadzība, var pārdot ari kā PL.

Bet par noliet nodokļiem ļoti labi par Jūsu gadījumu UIN 13. pantā aprakstīts.

🙂

ОК, спасибо. Негативный баланс по категории восстанавливаем в декларации как облагаемый доход. Вопрос - в какой строке? 34 с пояснением пункта Закона (13.p.1.d.5.p)?

Да, туда его и относить нужно.

Ilma, kurā punktā tas ir aprakstīts. Atrodu tikai (1-4) daļā norādi par šādu kārtību, taču tā attiecas uz (1-1) daļā uzskaitītajiem PL, un tie ir jaunas ražošanas tehnoloģiskās iekārtas, kuras iegādātas vai izveidotas ar 2006.gadu.

Продажа ОС

(ПВНа не будет если здание покупали без НДС и если фирма-продавец не реконструировала этот дом за последние 10 лет.

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/vid%20vēstules/pvn/pvn_06122006_nr.15.2.1_9_31989.doc)

1. накопленный износ 1290/1230

2. продажа 2310/65..,5721

3. остаточная стоимость 65../1230

Расчитываете фин.износ до дня списания (в соответствии с методикой Вашего предприятия и 7 ЛСФО). В налоговом учете, в соответствии с 13 ст. Закона о ПНП, из остаточной стоимости категории отнимаете остаточную стоимость, взятую из фин.учета. Если стоимость категории получается со знаком "-", то на этот "-" увеличиваете облагаемый доход.

В П/У доходы и расходы от продажи ОС сворачиваем .

(Рыночная – продажная) облагается НДС и восстанавливается в ПНПд. (Требует уточнения)