Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
PL продажа
На ОС стоит автомобиль. Использован 2 года, принято решение о его продаже (раньше не планировалось, хотели пользоваться полные 5 лет).
Соответственно, за два года накопленный финансовый износ - 3457 латов, а для налогов списывалось по декларации - 6414 (двойной износ). Продажа будет по финансовой остаточной стоимости - 7512 Ls(плюс НДС, конечно). Перенесу из ОС в товары, спишу финансовый износ. А вот что делать с налоговым износом и остаточной стоимостью (4555 лата)? Автомобиль - один в 4 группе стоит, получается для налогов на 2957 латов больше за прошедшие два года показали износ. Как это отразить теперь в конце года в декларации?
Ответы (7)
А в товары его переводить не стоит, если это у вас будет товар, то на продажу такого товара лицензия требуется. А что делать с налоговым износом прописано в 13 статье закона о ПНП.
Pārnes uz preci nemaz nav vajadzība, var pārdot ari kā PL.
Bet par noliet nodokļiem ļoti labi par Jūsu gadījumu UIN 13. pantā aprakstīts.
ОК, спасибо. Негативный баланс по категории восстанавливаем в декларации как облагаемый доход. Вопрос - в какой строке? 34 с пояснением пункта Закона (13.p.1.d.5.p)?
Да, туда его и относить нужно.
Ilma, kurā punktā tas ir aprakstīts. Atrodu tikai (1-4) daļā norādi par šādu kārtību, taču tā attiecas uz (1-1) daļā uzskaitītajiem PL, un tie ir jaunas ražošanas tehnoloģiskās iekārtas, kuras iegādātas vai izveidotas ar 2006.gadu
Продажа ОС
(ПВНа не будет если здание покупали без НДС и если фирма-продавец не реконструировала этот дом за последние 10 лет.
http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/vid%20vēstules/pvn/pvn_06122006_nr.15.2.1_9_31989.doc)
1. накопленный износ 1290/1230
2. продажа 2310/65..,5721
3. остаточная стоимость 65../1230
Расчитываете фин.износ до дня списания (в соответствии с методикой Вашего предприятия и 7 ЛСФО). В налоговом учете, в соответствии с 13 ст. Закона о ПНП, из остаточной стоимости категории отнимаете остаточную стоимость, взятую из фин.учета. Если стоимость категории получается со знаком "-", то на этот "-" увеличиваете облагаемый доход.
В П/У доходы и расходы от продажи ОС сворачиваем .
(Рыночная – продажная) облагается НДС и восстанавливается в ПНПд. (Требует уточнения)
Закрыть
Краткое описание нарушения
