Транспортные услуги, PVN 0%

Добрый день, уважаемые знатоки!;-)

Поделитесь пожалуйста опытом:

ситуация, когда фирма оказала услугу по перевозке груза латвийской фирме, но сама услуга оказывалась в ЕС - товар был привезён из Италии в Латвию и разгрузка произошла в таможенной зоне (Latvijas kravu terminals).

акая услуга облагается 0% НДС, а вот в какую строку отчета она попадает??? В 43 или же ещё в 48,или в 44 запуталась?

А почему 0%? У вас есть документы, подтверждающие нулевую ставку?

Для применения 0% ставки нужны основания, или перевозка должна быть не латвийскому плательщику, или это была экспортная операция. Какие у вас есть подтверждения этой ставке?

Если товар привезен для выпуска в своб. оборот и в СМР получатель - латв.фирмаб то сделка облагается 18%. Если в СМР получатель - из третьих стран и товар дальше повезет кто-то другой, тогда 0%.

7. pants. Nodokļa 0 procentu likmes piemērošana:

3) pakalpojumiem, kuru sniegšanas vieta saskaņā ar šo likumu nav iekšzeme, izņemot šā likuma 6.panta pirmajā daļā minētos pakalpojumus;

(4) Pakalpojumu sniegšanas vieta ir tā vieta, kur tie tiek sniegti, šādiem pakalpojumiem:

2) ar preču pārkraušanu un uzglabāšanu, kā arī citi ar transportēšanu saistītie pakalpojumi;

Ne uverena v praviljnom tolkovanii zakona, poetomu i obrashajusj, zaputalasj sovsem, navernoe v VID nado obrashatsja!!!:-/

Vot eshjo: 22. pants. Preču transporta pakalpojuma Eiropas Savienības teritorijā sniegšanas vieta

(1) Preču transporta pakalpojuma Eiropas Savienības teritorijā sniegšanas vieta ir tā Eiropas Savienības dalībvalsts, kurā uzsāk preču transportēšanu, ja šajā pantā nav noteikts citādi.

(3) Preču transporta pakalpojuma Eiropas Savienības teritorijā sniegšanas vieta ir iekšzeme, ja preču transporta pakalpojumu Eiropas Savienības teritorijā apliekamā persona saņem no citas dalībvalsts apliekamās personas.

(4) Preču transporta pakalpojuma Eiropas Savienības teritorijā sniegšanas vieta ir iekšzeme, ja preču transporta pakalpojumu Eiropas Savienības teritorijā apliekamā persona sniedz citai apliekamajai personai neatkarīgi no tā, kur uzsākta preču transportēšana.

Eto chto zhe poluchaetsja, chto nado 18% PVN oblagatj, ili eshjo estj kakie-to no????

😟

😉 ело в том, что начальник выписал счет с 0% НДС, пояснив это тем, что груз был доставлен в таможенную зону, есть ЦМРка и т.д.

(4) Preču transporta pakalpojuma Eiropas Savienības teritorijā sniegšanas vieta ir iekšzeme, ja preču transporta pakalpojumu Eiropas Savienības teritorijā apliekamā persona sniedz citai apliekamajai personai neatkarīgi no tā, kur uzsākta preču transportēšana.

Именно так.

Если был доставлен в таможенную зону, то возможно шел дальше на экспорт. В таком случае, если у вас есть все подтверждающие экспорт документы, можно применить 0%.

Хорошо, допустим что 0%, но что с моим 2им вопросом, в какую строку отчёта???

43, 44, 48 ?????:-<

Albina, Vasilek, ja tak ponimaju chto vi govorite pro eti punkti:

7. pants. Nodokļa 0 procentu likmes piemērošana

(1) Nodokļa 0 procentu likme tiek piemērota:

2) pakalpojumiem, kas saistīti ar preču eksportu (arī tādu preču eksportu, kurām eksporta procedūra uzsākta citā Eiropas Savienības dalībvalstī), preču importu un tranzīta pārvadājumiem un pakalpojumiem brīvajā zonā un muitas noliktavā, kas tieši saistīti ar precēm, kuras ievestas Eiropas Savienības teritorijā no trešajām valstīm un trešajām teritorijām un nav izlaistas brīvam apgrozījumam (ieskaitot transporta, ekspedīcijas, preču uzglabāšanas, iekraušanas, izkraušanas, ekspertīzes un šķirošanas pakalpojumus);

Ну, в 44 строке этой суме уж точно делать нечего, в 43 она будет.

43 и 48.

Спасибо! Жду ответа из ВИДа, чтоб уж 100% 😉

Пока тишина:-x

А чего ждать? 😲

Дык в какую строчку декларации эту сумму раскидыватьLOL

А, тогда другое дело 😉

Жду ответа о том, какие всё-таки пункты закона регулируют НДС в таких сделках!

И между прочим мнение консультанта с вашим расходится, уважаемые!!!!!:-S

Может ещё кто чего ответит....бывает что мнения консультантов из ВИДа расходятся:-/

Следствие ведут колобки!;-)

Ну так мы и не консультанты 😉