UIN avansa maksājumu aprēķins - pārbaudiet, lūdzu...

Labdien!

Nu pavisam saputrojos...

Nodošu pirmo UIN deklarāciju un UGP par periodu no 2006.g. augusta līdz 31.12.2007. UIN avansa maksājumus sākām maksāt ar 2007.g. augustu un 2007.gadā samaksāti 305.28 Ls; šogad par 4 mēnešiem - 242.61 Ls.

Tie 305.28 parādās UIN deklarācijas 86.rindā; 242.61 - avansa maksājumu aprēķina 3.rindā.

4.rindā ir 2. mīnus 3.rinda dalot ar 8 (atlikušie mēneši šogad).

Bet kas īsti ir 6.rindā? Veidlapā ir 2.r.:12. Bet vai manā gadījumā tas nav jādala ar 17 (darbības mēneši)?

Un kura īsti summa man tagad katru mēnesi būs jāmaksā? 4. vai 6.rindiņā norādītā? Un tā līdz nākamajam pārskatam?

avansa maksājumu apmēru Jūs rēķināt taču 2008.un 2009.gadam līdz GP iesniegšanas dienai nevis par 2006 - 2007 GP periodu, tāpēc arī 6.rindā 2r. summu dala ar 12 mēnešiem. Līdz 2008.gada beigām jāmaksā 4.rindiņas summa, bet 2009.gada pirmos mēnešus līdz GP iesniegšanai jāmaksā 6.rindiņas summa.

Ja nemaldos:

UIN par "garo periodu" ir jadala ar menešu skaitu, kad uzņēmums strada un jareizina ar 12.

Tas būs UIN, kuram japiemēro 1,141. (Par 2007.gadu piemaksāsiet starpību: no pilnas aprēķinatās UIN summas (pirms PCI piemerošanas) atņemot 2007.g. avansus)

No precizētas summas jāatņem avansus, kas maksāti 2008.gada pirmajos menešos un jādala ar 8 menešiem līdz 2008.gada beigām

2009.gadā maksasiet augstākmineto precizēto nodokli, kas dalīts ar 12.

Paldies! Nu gan it kā skaidrs, BET - citēju Mu-maija:

"UIN par "garo periodu" ir jādala ar mēnešu skaitu, kad uzņēmums strādā un jāreizina ar 12."

Tieši tā arī sapratu no likuma "Par UIN", taču sanāk dīvaina summa - piem., UIN koriģētā summa ir 1000 Ls. Dalot ar 12, sanāk 83.33. Dalot ar 17 - 58.82. Bet ja kā likumā 1000:17*12=705.88 - vai nav tā kā par daudz? 🙂

... un vēl... īsti nesaprotu par UIN deklarācijas 86.rindiņas skaitli - iepriekšējā gadā samaksāto avansu? UIN avansa maksājumu aprēķina 1.rindiņā ir UIN deklarācijas 84.rindiņa, pareizi? Bet kas tad ir UIN deklarācijas 87.rindiņa "Nodokļu aprēķina rezultāts"? 😲

Nu, laikam būšu pati sev atbildējusi... 852.noteikumus citējot: "4. Avansa maksājumu aprēķinu (2.pielikums) aizpilda šādā kārtībā:

4.1. avansa maksājumu aprēķina 1.rindā nodokļa maksātājs, kura pirmstaksācijas periods ir īsāks vai garāks par 12 mēnešiem, aprēķinot uzņēmumu ienākuma nodokļa avansa maksājumu summu, aprēķināto pirms¬taksācijas perioda uzņēmumu ienākuma nodokļa summu dala ar pirmstaksācijas periodā nostrādāto mēnešu skaitu un reizina ar 12;"

Tad UIN deklarācijas 84.rindiņas rezultātu dalu ar 17, reizinu ar 12 un iznākumu rakstu UIN avansa aprēķina 1.ailītē! 🙂

Очень удобно проверять расчеты в ЭДС.

Paga-paga!

Nodokļa summa par "garo periodu" ņemama no 73.rindas (pirms visādam atlaidēm) (tā, kura jādala ar 17 un jāreizina ar 12!)

Jums jādabū UIN summa it kā par gadu (un to Jūs precizēsiet ar 1,141), bet deklarācijā Jums iznāca nodoklis par 17 mēnešiem!