Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
PVN - мнение ВИДа
Здравствуйте, коллеги! Ситуация была такая - в мае 2007 предприятие, небудучи ПВН плательщиком, заплатило аванс за услуги(строительство)В январе 2008 года это же предприятие получило акт выполненных работ с налоговым счетом, по которому в предналог поставило и ПВН с майского счета. ВИД провел сверку с партнером по сделке и сказал, что майский ПВН трогать нельзя было, только в расходы, а не впредналог. Не могу понять почему - ведь услуга начала оказываться уже после того, как фирма получила статус ПВН плательщика. Кроме того говорят, за май мигли бы вычесть ПВН, если бы счет на оказанные услуги получили в июле, июне. Мне кажется, что они не правы, но с напористая дама в ВИДе, первый раз с таким напором плавно переходящим в хамство со стороны ВИДа сталкиваюсь.
Плиз, ваше мнение по поводу предналога
Ответы (20)
a pakalpojuma sniegšnas periods kāds??? ja no maija līdz janvārim, tad vajadzēja vairākiem rēķiniem būt.
(43) Ja darijumu veic nepartraukti ilgstosa laika perioda, nodokla rekins izrakstams par laika periodu, kas nevar but ilgaks par sesiem menesiem.
Там работы по строительству, акт один на определенный объем
С мая 2007 по январь 2008 должен был быть по крайней мере один счет (если только объект не был "заморожен" сразу после аванса на пол-года и работы по нему начались гораздо позже)
с мая и в течении всего 2007 года платились авансы, работы начались в июле, а вначале января выставили счет за определенный вид работ, в дальнейшем есть счета за другие произведенный работы
В мае вы получили авансовый налоговый счёт и оплатили его, на тот момент вы не были плательщиком ПВН и права на отчисление предналога не имели. Если бы эти работы были проведены спустя три месяца после оплаты этого авансового и вы получили бы итоговый налоговый счёт, то по этому авансу могли бы и отчислить предналог, предварительно выполнив все требования 1.4 и далее частей 10 статьи закона о ПВН. В данном случае этого не случилось, итоговый счёт вами получен только в январе 2008 года, потому ПВН за аванс у вас нет права отчислить в предналог, только с оставшейся не оплаченной части можете отчислить в предналог.
Вот об этом и хамила вам консультатн ВИДа.
Pakalpojuma saņemšana ir notikusi,ja atlīdzība par pakalpojumu veikta avansā?
Ja pakalpojumi ir saņemti agrāk nekā tris mēnešus pirms apliekamās personas reģistracijas apliecības saņemšanas?
Да Тт7, работница ВИДа именно этим и аргументировала. Все равно не понимаю, почему у нас нет права отчислить предналог по январскому счету, ведь работы оказываись уже в тот период, когда мы стали плательщиками, есть дата разрешения на начало проведения работ, да и аванс был оплачен не в 100% размере
Pakalpojuma saņemšana ir notikusi,ja atlīdzība par pakalpojumu veikta avansā - об этом тоже говорилось,если можно, подскажите пункт
Если услуга считается полученной при оплате аванса, таким образом в первой, июньской, декларации, мы можем указать предналог по этому счету, пересдав декларацию за июнь?
А когда вы плательщиками стали?
Ну так прочтите внимательно 10 статью закона о ПВН и в Правилах 933 соответствующие пункты, и сопоставте со своей ситуацией, с какого момента вы стали плательщиками и можете ли вы применить к этим сделкам 1.4 часть и далее.
Прочитала, выходит мы могли это сделать только в первой декларации? Я правильно понимаю? Об этом пункте я знала и в момент составления 1 деларации, я почему-то подумала, что даже 100% оплата аванса не есть получение услуги(не полное знание законов, конечно же)
Позвоните в консультацию и уточните.Если мы показывали предналог из авансового платежа,а получатель еще не успел забрать в ВИД удостоверение,ВИД заставляло нас исключить этот предналог.Хотя на следующий день после нашего платежа получатель аванса становился плательщиком ПВН.А мы право на предналог больше не имели с платежа.
Да точно,вы имели право в июне показать предналог,а в моем случае ,нет.
Завтра буду еще раз созваниваться с ВИДом, увидим, что скажут
На мой взгляд, лучше им не звонить, а писать.
Я тоже думаю, что лучше писать, можно даже и на их сайте свой вопрос задать, описав доходчиво свою ситуацию, они довольно оперативно отвечают на эти вопросы. Только суть вопроса нужно изложить понятно.
"Только суть вопроса нужно изложить понятно." - точно так. А то мне в вопросе темы допустим не ясно на основании какого документа поставили "и ПВН с майского счета", если "В январе 2008 года это же предприятие получило акт выполненных работ с налоговым счетом"
Ну вот о том и речь, начинать нужно с того, что на момент получения и оплаты авансового счёта за эти работы, плательщиками не были, стали с такого-то числа и далее по смыслу.
Закрыть
Краткое описание нарушения
