Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Отложенный - кто прав?
Добрый день! По поиску перечитала кучу тем, но не могу разобраться. Я вначале посчитала его так, как было рассказано в статье Пановой, что на сайте -http://www.vgk.lv/ru/articles/87/66/
Но как все это связать с накоплениями на отпуск в данном случае, ибо форумчане в других темах объясняют по-другому и проводки совсем другие. Помогите, разобраться, пожалуйста.
Ответы (3)
Мнения разные потому, что кто-то увеличивает налогооблагаемую прибыль на сумму накоплений на отпуск, а кто-то нет. Попробуйте связать по смыслу -отложенный налог -это сумма, которая откладывается из прибыли или наоборот -возвращается из ранее отложеной. Если Вы делали накопления на отпуск, и потом на эту сумму увеличивали налогооблагаемую прибыль -значит налог государству заплатили из отложенного. Если не увеличивали, значит заплатите позже, когда используете накопление. Вот и откладываете на будущее.
Не знаю, что за глубокая мысль была у Пановой, но отложенный по своей сути не может быть отражён в 6 группе счетов, а пример там очень примитивный, только на разницу по износам, но в расчёт отложенного должны приниматься и другие временные разницы, которые влияют на начисление простого ПНП., так что, и накопления на отпуска, и накопления на сомнительных дебиторов тоже туда же. К тому же, по ОС в финансовом учёте, исключаются все те ОС, на которые не начисляется налоговый износ.
Главное, чтобы шеф не получил дивиденты из льгот на налоговый износ,
и чтобы не задели его интересы накоплениями на отпуска и т.п.
Закрыть
Краткое описание нарушения
