kā pareizi iegrāmatot decembra realizāciju

2008 gada janvārī firma izraksta realizācijas rēķinu par 2007. gada decembri. PVN deklarācijā realizāciju uzrāda javārī. Kādi ir grāmatojumi, lai šādu rēķinu iegrāmatotu:

1) ienēmumi un debitoru parāds decembrī

2) PVN - janvārī

Paldies!

1 31.12.2007 D 23XX(uzkratas prasības) K 61XX

2 Pēc rēķina datuma D 23(norēķini ar pircējiem) K 23XX(uzkratas prasības)

D 23(norēķini ar pircējiem)K 5721

Annaeglite

nedaudz apmulsu.....kā ir ar reālām summām? Darījums 100Ls + 18% PVN (18Ls) = 118,00Ls

??????

1) 31.12.2007 D 23XX(uzkratas prasības) K 61XX = 118Ls

2) Pēc rēķina datuma D 23(norēķini ar pircējiem) K 23XX(uzkratas prasības)=100Ls

D 23(norēķini ar pircējiem)K 5721=18,00Ls

VAI BŪS PAREIZI, KA 2007. GADĀ VISA SUMMA AIZIET UZ 6.KONTU GRUPU?

1.D23XX(uzr.saistības)K 61XX 100

2.D23(norēķini ar pircejiem) K23XX(uzr.saist) 100

D23(norēķini ar pircejiem) K5721 18

LIELS PALDIES:-)

Nē, PVN nevar aiziet uz 6.kontu grupu

Nav par ko !!!

Ieņēmumi Jūms ir decembrī

Sastadot PVN deklaraciju par janvāri, viņi paradisies un arī PVN

Un vēl mazs jautājums.

Kad Jūs taisijat salidzināšanas aktu par šo debitoru, kādu summu Jūs uzradījat aktā?

Priekš manis šī ir "mūža problēma":-D

Salīdzināšanas aktā vajadzētu parādities pilnai summai, bet kā lai to panāk, ja uzskaitīti debitoros ir tikai šie 1000LS.:-)

Nē, salidzināšanas aktā jābūt summai bez PVN

Bet, ja klients iegrāmato:

D7...=100Ls K5310=118,00

D2311=18Ls,

tad salīdzinoties mums dati tomēr atšķirsies.

Nē, PVN viņiem arī jāuzskata pēc rēķina datuma

So rēķinu viņi grāmatu kā uzkratas prasības

31/12/07 D7 K5XXX

Aktā starp abām firmam summa sakritis

Paldies!