Проводка

UIN согласно декларации начисляем Д8810 К5710

Его оплата Д5710 К 2620

Авансовые платежи проводим Д5710 К2620

Правильно?

СПАСИБО

правильно

Авансовые платежи начисляем Д8810 К5710

и платим Д5710 К2620

Daru tāpat kā Lanuska. 🙂

Можно не начислять авансовые платежи. При оплате Д 8810 К 2620. При расчете налога за год: при доплате налога Д 8810 К 5710 на разницу, при переплате Д 2390 - К 8810 тоже на разницу.

"Можно не начислять авансовые платежи. При оплате Д 8810 К 2620. " - если эти платежи совпадают с начислением и нет пени.

Я провожу авансовые платежи - хочу при закрытии 8810 видеть сумму 87 строки декларации.

А почему нельзя пеню провести на другой счет? Не поняла проблемы:-/

Да никакой проблемы.

Я несколько лет назад тоже начисляла авансовые платежи, а потом на каком-то семинаре услышала, что такого требования уже нет. Ну я и не стала.

Из методички ВИДа:

29. Iesakām uzņēmumu ienākuma nodokļa iegrāmatošanai lietot šādus kontus:

29.1. kontu grupas “Kreditori” kontu “Norēķini par uzņēmumu ienākuma nodokli”;

29.2. kontu grupas “Debitori” kontu “Pārmaksātais uzņēmumu ienākuma nodoklis”;

29.3. kontu “Peļņa vai zaudējumi”;

29.4. kontu “Uzņēmumu ienākuma nodoklis”.

30. Taksācijas perioda laikā samaksātos nodokļa avansa maksājumus uzrāda konta “Uzņēmumu ienākuma nodoklis” debetā un naudas līdzekļu uzskaites kontu kredītā.

31. Saskaņā ar deklarāciju taksācijas periodā aprēķināto nodokļa summu uzrāda konta “Peļņa vai zaudējumi” debetā un konta “Uzņēmumu ienākuma nodoklis” kredītā.

32. Taksācijas perioda beigās kontu “Uzņēmumu ienākuma nodoklis” slēdz, pārnesot tā kredīta saldo uz konta “Norēķini par uzņēmumu ienākuma nodokli” kredītu. Ja kontā “Uzņēmumu ienākuma nodoklis” ir debeta saldo, to pārnes uz kontu grupas “Debitori” konta “Pārmaksātais uzņēmumu ienākuma nodoklis” debetu.

Делаю, как и автор вопроса.

Dab62, так никто ж не говорит, что начислять авансовые платежи нужно обязательно. Я ж написала для чего это делаю: "хочу при закрытии 8810 видеть сумму 87 строки декларации"

Avansa maksājumi D 2390 (pārmaksātie nodokļi) K - naudas līdzekļi

Dab62, при начислении авансовых платежей хоть худо-бедно с ВИДовской распечаткой сравниться можно. Я раньше не начисляла, а теперь стала начислять. Гораздо удобнее при составлении годового отчета.

Тоже делаю как автор вопроса, и никогда не возникало проблем с распечаткой из СГД.:-O

Mартинас, если оплата авнсов проиходит вовремя, то с распечаткой ВИДа нет проблем сравниться 😉

Да и еще - год-два назад на форуме уже обсуждался вопрос начислять или не начислять авансы, основная масса убедительно высказалась за не начисление...

Если бы да кабы. Мы, например, платим всегда чуть больше авансом, в конце года, если не проводить начисление, сам чёрт ногу сломит.

Я тоже всегда плачу чуть больше, и с распечаткой все понятно. Тут дело привычки, можно и так, и эдак. кому как удобнее;-)

Инст, Вы видите только остаток, который Вам надо платить, но никогда не увидите "сумму 87 строки декларации". Причём входящий остаток по 5710 на текущий год после сдачи годового никогда не совпадает с распечаткой ВИДа, потому что 1 января у них нет Ваших данных по налогу за прошлый год. Мне, например, комфортно, когда всё прозрачно.

Мне тоже комфортно, доступно и понятно:-)