Предналог и необлагаемые сделки

Piemērojot likuma 10.panta pirmās daļas 1.punktu, kā priekšnodoklis nav atskaitāms nodoklis par iegādātajām precēm un saņemtajiem pakalpojumiem tādu darījumu nodrošināšanai, kas nav ar nodokli apliekami darījumi ...

Латвийская фирма планирует ввезенный из 3-ей страны товар (нерастаможенный) продать другой фирме из ЕС. От нее уже получен аванс (счет без НДС).У местной фирмы есть предналог в счетах за телефон и др. Получается, что, согласно ч.1 ст.10 закона, НДС, указанный в таких счетах, в предналог поставить нельзя? До этого месяца еще не знали, будем ли сами растомаживать, поэтому ставили в предналог все суммы с админ.затрат.

Сделка со ставкой 0% - это НЕ необлагаемые сделки, это облагаемые сделки.

Вы путаете облагаемые сделки и необлагаемые.

У облагаемых сделок ставка ПВН может быть 18%, 5%, 0 %

Импортные и экспортные операции (страны Евросоюза и 3 страны) - ПВН 0 %

Piemērojot likuma 10.panta pirmās daļas 1.punktu, kā priekšnodoklis nav atskaitāms nodoklis par iegādātajām precēm un saņemtajiem pakalpojumiem tādu darījumu nodrošināšanai, kas nav ar nodokli apliekami darījumi ...

От нее уже получен аванс (счет без НДС).Kurš izrakstīja rēķinu? Jūsu firma? Tad PVN nodoklis domāju ir 0%,kas nebūt neskaitās ar PVN neapliekams darījums.Un tādā gadījumā visi saņemtie rēķini ar PVN liekas priekšnodoklī , jo arī administrācija ir lai nodrošinātu šo ar PVN 0% apliekamo darījumu;-)

😲

7 (1) Nodokļa 0 procentu likme tiek piemērota:

1) preču eksportam un to preču piegādēm, kas ievestas Eiropas Savienības teritorijā no trešajām valstīm vai trešajām teritorijām un nav izlaistas brīvam apgrozījumam, ja piegādes veiktas muitas noliktavās un brīvajās zonās;

Получается, что мы попадаем под этот пункт закона О НДС?

На свой прошлый вопрос, какую ставку налога применить в авансовом счете, я получила такой ответ (и счёт выставили без НДС, соответственно):

"Если растаможку будет проводить покупатель из ЕС, то при выставлении ему авансового счёта не будет ПВН вообще, потому как эта сумма для них считается, как оплата аванса за импортируемый товар, точно так же, как и для вас, в декларацию ПВН она никак не включается."

?

podnimaju svoj vopros...

Ваша сделка не является обьектом закона о НДС.

Право на предналог у вас есть.

Где находится ваш товар? На таможенном складе?

Меня также волнует этот вопрос - попадают ли сделки на томаженном складе в декларацию, а соответственно применяется ли НДС? Мы с таможенного склада продаём товар (нерастаможенный) английской (неплательщик НДС) фирме. Товар получен из 3 стран. Помогите, пожалуйста!!! Ходила на консультации - говорят, что не надо, звоню в налоговую - говорят, что 18% платить надо!!!

Буквально недавно эта тема обсуждалась. Есть письмо СГД (Солик давала ссылку), согласно которому при продаже нерастаможенного товара с таможенного склада в третьи страны, или страны ЕС, такие сделки в НДС декларацию не попадают.

Спасибо большое, постараюся найти!

Alisav, а Вы ничего не путаете? Такой ответ мог быть только в одном случае, если этот товар вообще ещё не ввезён на территорию ЕС, а таможенный склад уже таковой является.

Именно так и обясняли этот момент.

Пока товар на таможенном складе "с той стороны", он еще не имеет статуса ЕС и не считается ввезенным на территорию ЕС.

Если ввезен на склад "с этой стороны", то он считается на внутренней территории.

Т.е., если мы получили товар из Китая, то пока мы его не растаможим, то он "не на территории ЕС"? А соответственно к нашему закону о НДС не имеет отношения?

Конечно, пока не растаможен, нигде в НДС декларации "не светится".

Я отвечц, почему я засомневалась - звонила я в налоговую, где мне сказали, что налог считать и платить должна также, если бы я продавала товар от латвийской фирмы (т.е. применять 0% к поставке в ЕС или 18% к неплательщикам налога).

А на консультации ответили точно также, не растаможен - нет в Латвии => нет налога.