Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Kokmateriāli un PVN atspoguļošana saņēmējam К списку тем
Kokmateriāli un PVN atspoguļošana saņēmējam
Labu nakti, cien.Kolēģi.
Lūdzu Jusu padomu.
Jau izlasīju VIR rīkojumu Nr.681, MK noteikumi, metodiskos....
- lietojot krājumu uzskaites periodiskās inventarizācijas metodi:
D “Saimnieciskās darbības izdevumi darījumos ar kokmateriāliem”
D “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli darījumos ar kokmateriāliem”
K “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem darījumos ar kokmateriāliem;
12.2.2. par saņemtajiem pakalpojumiem:
D “Saimnieciskās darbības izdevumi darījumos ar kokmateriāliem”
D “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli darījumos ar kokmateriāliem”
K “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem darījumos ar kokmateriāliem”;
12.2.3. tā kā kokmateriālu (pakalpojumu) saņēmējs kokmateriālu piegādātājam (pakalpojumu sniedzējam) samaksā saņemto kokmateriālu (sniegto pakalpojumu) vērtību, bet saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto PVN nemaksā, tad kokmateriālu (pakalpojumu) saņēmējs samazina kreditoru parādu par PVN summu:
D “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem darījumos ar kokmateriāliem”
K “Pievienotās vērtības nodoklis darījumos ar kokmateriāliem”.
12.2.4. tā kā PVN valsts budžetā maksā kokmateriālu (pakalpojumu) saņēmējs, norādot deklarācijas pielikumā kā aprēķināto PVN, tad tas savstarpēji slēdz kontus:
D “Pievienotās vērtības nodoklis darījumos ar kokmateriāliem”
K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli darījumos ar kokmateriāliem”.
It ka visu sapratu, izņēmot 12.2.4.punktu
Ka atspoguļot šo PVN uzskaite?
Un kāda PVN pielikumā šo PVN jāuzrada?PVN deklarācijā to jāuzrada vai tikai pielikumā?
Varbūt kāds varētu uzrakstīt arī atbildi ar grāmatojumiem?
7110-5310
5721-5310
Samazinam PVN, jo jāmaksa piegādātājām bez PVN
5310-5721
un tālāk....
Paldies jau iepriekš
Ответы (15)
7110 5310
5721 5310
2311 5721
5310 2311
Un kāda PVN pielikumā šo PVN jāuzrada?PVN deklarācijā to jāuzrada vai tikai pielikumā?
Par kokm.pielikumiemarī MK
noteikumos.Irspeciāli pielikumi. Vai arī meklētājā daudz reizes rakstīts.
Lietotāju on-line: 20
Viksa • Ni4ka • Lee • Anrijs • Madlena • Mamk • Pinkrose • Elenok • Duda43 • Upsis • Julip • Tanja86 • Dashutka • Sausene • Regina.kuznecova• Lusi • Ilma • Briela
Lietotāju on-line: 20, no tiem autorizēto 18
Ups, beigas neskatīt:-D Kaut kā pārkopējās.
man ir grāmatojumi šādi, ar nosacījumu, ka abas darījumu puses ir PVN maksātāji un iegrādātie kokmateriāli tiek izlietoti apliekamo darījumu veikšanai:
D 7111 Saimnieciskās darbības izmaksas - summa bez PVN
D 57219 Norēķini par Pievienotās vērtības nodokli darījumos ar kokmateriāliem - PVN summa
K 5311 Norēķini ar piegādātājiem un darbuzņēmējiem (darījumos ar kokmateriāliem) - summa kopā ar PVN
D 5311 Norēķini ar piegādātājiem un darbuzņēmējiem (darījumos ar kokmateriāliem)- PVN summa
K 2319 Pievienotās vērtības nodoklis darījumos ar kokmateriāliem - PVN summa
D 2319 Pievienotās vērtības nodoklis darījumos ar kokmateriāliem - PVN summa
K 57219 Norēķini par Pievienotās vērtības nodokli darījumos ar kokmateriāliem - PVN summa
Es gan caur piegādātāju kontu PVN nelaižu. Pēc maniem uzskatiem, tā nav pareizi, jo PVN parādos nav jārāda, jo tas nav jāmaksā.
Es grāmatoju šādi
D-21... K-5311 - summa bez PVN
D-2311.. K-572...- PVN
D-572... K-2311..- PVN
Būtībā pēc pēdējiem VId skaidrojumiem arī darījumos ar kokmateriāliem pavadzīmēs ir jānorāda summa ar PVN un atsevišķi summa apmaksai, kas ir bez PVN, jo skaidroja, ka summa, par kādu izsniegtas preces sevī iekļauj arī nodokļus, kas aprēķināti. PVN tiek aprēķināts, bet īpašā kārtībā tiek gan aprēķināts, gan iekļauts priekšnodoklī vienlaicīgi. Un ja ņe vērā likuma par grāmatvedību un kārtošanas noteikumus, tad grāmatojuma summām jāsakrīt ar nodokļa rēķinā norādītajām summām, par cik rēķinā ir arī summa ar PVN (dažiem gan nav, bet līdz reizei, kamēr samaksās sodu), tad piegādātāju uzskaites kontā parādās summa ar PVN un "otrajā" grāmatojumā PVN summa nogrāmatojas, līdz ar to parāds visrgrāmatā tā vai tā ir summa bez PVN.
summa, par kādu izsniegtas preces sevī iekļauj arī nodokļus, kas aprēķināti.
Būtu labi izlasīt šādu skaidrojumu arī kādā likumā vai Mk noteikumos. VID domas ir tikai viņu domas, kas no mūsu var un arī atšķiras.
necentīšos pierādīt, pēc būtības darījums ir ar PVN apliekams un ne visos gadījumos PVN aprēķinās un vienlaicīgi iekļaujas arī priekšnodoklī, ir atsevišķi gadījumi, kad PVN darījumos ar kokmateriāliem tiek aprēķināts un jāiemaksā budžetā, bet ne par to ir saruna.
Personīgi mani šāda veida darījuma kontējumi neapgrūtina.
D-21... K-5311 - summa bez PVN
D-572... K-572...- PVN
cien. kolēģi, kā tad pareizi jāgrāmato; ir saņemta pavadzīme par dēļu iegādi, kur :
Kopsumma bez PVN- 116.88
18%PVN - 21.04
Apmaksai - 116.88
Es šos 21.04 Ls PVN deklarācijā nerādu, tikai kokmateriālu pielikumā, vai pareizi? un kādi grāmatojumi?
Paldies jau iepriekšs! D 211 uzskaitu Ls 116.88
visi grāmatojumi sajā pat topikā jau aprakstīti!
Pat vairākkārt.
Bet kāpēc neizmantojiet VID met.materiālu grāmatojumu. Tam nav nekādas vainas.21,04 PVN galv.dekl nerāda tikai kokm.sarakstā un kokm. pielikumā attiecīgās rindās kur jau pēc veidlapas var redzēt.
Es piem.grāmatoju D 7112 K 5311 = 116,88
D 57212 K 5311= 21,04
D 5311 K 57211=21,04
D 57211 K 55212=21,04
Nu variet pat izvēlēties:-D
Skrunda:
Jums jāskatas Cleo atbildi
D 7111 Saimnieciskās darbības izmaksas - summa bez PVN
D 57219 Norēķini par Pievienotās vērtības nodokli darījumos ar kokmateriāliem - PVN summa
K 5311 Norēķini ar piegādātājiem un darbuzņēmējiem (darījumos ar kokmateriāliem) - summa kopā ar PVN
D 5311 Norēķini ar piegādātājiem un darbuzņēmējiem (darījumos ar kokmateriāliem)- PVN summa
K 2319 Pievienotās vērtības nodoklis darījumos ar kokmateriāliem - PVN summa
D 2319 Pievienotās vērtības nodoklis darījumos ar kokmateriāliem - PVN summa
K 57219 Norēķini par Pievienotās vērtības nodokli darījumos ar kokmateriāliem - PVN summa
Šeit arī ir atbilde!
Cik sapratu no visa izlasīta, kad PVN deklarācijā neradam šo summu, tikai spec pielikumā.
Liels paldies, cien.Kolēģi par atbildem.
Ļoti gaidīju atbildes no Cleo un Ilmas, Jums atsevišķais paldies.
Закрыть
Краткое описание нарушения
