Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Saņemtā/pārmaksātā avansa atgriešana К списку тем
Saņemtā/pārmaksātā avansa atgriešana
Labs vakars, kolēģi!
Esmu apjukusi avansa maksājuma grāmatojumos. Lūdzu palīdziet!
Septembrī saņēmām avansu Ls 1495.00+ PVN Ls 269.10, bet preci oktobrī izsniedzām par Ls 1456.06+ PVN Ls 262.10 mazāk. Atgrāmatoju avansu(oktobrī), un pārmaksāto summu skaitīsim atpakaļ(novembrī). Un vairs nejēdzu kā grāmatot, lai sanāktu pareiza PVN deklarācija. Oktobrī par šo pārmaksātā/ieskaitītā avansa summu samazinās 41.rindiņa. Tas laikam būs pareizi!? Bet kā vajadzētu izskatīties avansa atmaksai novembrī? Vai tas būs pie "korekcijas"? Un vai pietiks ja par šo faktu uzrakstīšu grāmatvedības izziņu?
Ответы (20)
D-saņemtie avansi D-banka un PVN
K-banka un PVN
Paldies, Andaz, es tik nesapratu vai deklarācijā tas jānorāda kaut kā sevišķi. 41.rindiņa?
3.3.4. Pievienotās vērtības nodokļa koriģēšana avansa atmaksas gadījumos
275. Ja avansa maksātājs - preču pircējs (pakalpojumu saņēmējs) - pieprasa atmaksāt par nesaņemtajām precēm (pakalpojumiem) samaksātā avansa summu vai tās daļu, par kuru tas ir saņēmis nodokļa rēķinu un iegrāmatojis PVN, tad avansa saņēmējs - preču piegādātājs (pakalpojumu sniedzējs) - PVN koriģēšanai izraksta nodokļa kredītrēķinu, kurā norāda nodokļa rēķinam noteiktos rekvizītus.
276. Avansa saņēmējs - preču piegādātājs (pakalpojumu sniedzējs) - izrakstītajā nodokļa kredītrēķinā aprēķināto atmaksājamo PVN summu uzskaita konta "Norēķini par pievienotās vērtības nodokli" debetā, koriģējot iepriekš iegrāmatoto par saņemto avansu aprēķināto PVN. Iepriekš uzskaitītā aprēķinātā PVN samazinājumu uzrāda PVN deklarācijas 67.rindā.
276.1. Ja avansa saņemšana un tā daļējā atmaksāšana notiek vienā taksācijas periodā, tad PVN deklarācijas 67.rinduneaizpilda. Saņemtā avansa vērtību, kas samazināta par atmaksātā avansa vērtību, avansa saņēmējs - preču piegādātājs (pakalpojumu sniedzējs) - uzrāda PVNdeklarācijas 41.rindā (ja PVN likme ir 18 %) vai 42.rindā (ja PVN likme ir 5 %), pēc 18 % likmes aprēķināto PVN - 52.rindā, pēc 5 % likmes aprēķināto PVN - 53.rindā.
276.2. Ja avansa saņemšana un tā pilnīga atmaksāšana notiek vienā taksācijas periodā, avansa saņemšanu un tā atmaksāšanu PVN deklarācijā neuzrāda.
Paldies, ka palīdziet, bet man vienalga nesanak. Sazīmēju lidmašīnas un nesaprotu kapēc man jāizraksta kredītrēķins!? Varbūt kaut ko nepareizi sagrāmatoju? Lūdzu, ieskatieties!
saņēmām naudu(avansa rēķinu negrāmatoju)
D2620 K5210 = 1495.00
D2620 K5721 = 269.10
izrakstījām preci
D2310 K6110 = 1456.06
D2310 K5721 = 262.10
atgrāmatoju avansu(daļēji)
D5210 K2310 = 1456.06
D5721 K2310 = 262.10
samaksātais PVN
D5721 K2620 = 269.10
atgriežu naudu pircējam
D5210 K2620 = 38.94
D5721 K2620 = 7.00, ko grāmatošu bankā.
Ja man vēl šeit nepieciešams kredītreķins, tad es atkal jau neko nesaprotu. Lūdzu, palīdziet!
Tad varbūt sev palīdzēsiet sev atrast atbildi uzdodot sev jautājumu- uz kāda attaisnojuma dokumenta jūs atgriežat naudu klientam un veicat grāmatojumus grāmatvedības reģistros???- tāpēc jau tas kredītrēķins vajadzīgs...
Kā jūs domājat kautkā sevišķi norādīt 41. rindiņu deklarācijā??? izgreznosiet ar puķītēm??:-x
bet vai tad man tas kredītrēķins nav jāgrāmato? Ja reiz izrakstu, tad tak jāgrāmato. Bet ja grāmatoju tad kā? Kas man šeit nav pareizi?
Metodiskie materiāli par pievienotās vērtības nodokļa aprēķināšanas un uzskaites kārtību avansa maksājumiem- šeit jūs atradīsiet atbildi uz savu jautājumu!
http://www.vid.gov.lv/default.aspx?tabid=8&id=177&hl=1&oid=9345&otype=17
Paldies, Mikel! Tātad ar gramatojumiem viss ir pareizi, un arī kredītrēķinu negrāmato, jo grāmatojums ir bankā:
4) saņem pieprasījumu atmaksāt avansu, izraksta nodokļa kredītrēķinu, atmaksā avansu un koriģē uzskaitīto aprēķināto PVN:
D “No pircējiem saņemtie avansi” 400
D “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” 72
K “Nauda” 472
Bet kur šo kredītrēķinu piešujam? Vai nu tomēr, vēl joprojām, kaut ko nesaprotu?!
Uz tā tak grāmatojums nebūs?!
Vai kāds var paskaidrot par kredītrēķinu, jo neesmu saskārusies ar šādu variantu?!
Kredītrēķinu, vismaz es lieku pie bankas.
kā jau uz visiem rēķiniem, uz šī arī raksta grāmatojumu. Kredītrēķins ir tas pats parasts rēķins, tikai ar mīnuss zīmi!!
Liels paldies! Nu man beidzot viss ir skaidrs. Tas negrāmatojamais papīra gabals galīgi bija visu sajaucis!
Tas papīrs jau nav negrāmatojams, tāpat kā jūs grāmatojāt avansa maksājumu, uz kuru attaisnojuma dokuments bija avansa rēķins, tā arī kredītrēķins ir attaisnojuma dokuments ir atgrieztam avansa maksājumam.
Vai kāds var pateikt, kas par MK noteikumu Nr. vai VID metodiskiem norādījumim, no kurienes ir šis citāts:
"3.3.4. Pievienotās vērtības nodokļa koriģēšana avansa atmaksas gadījumos
275. Ja avansa maksātājs - preču pircējs (pakalpojumu saņēmējs) - pieprasa atmaksāt par nesaņemtajām precēm (pakalpojumiem) samaksātā avansa summu vai tās daļu, par kuru tas ir saņēmis nodokļa rēķinu un iegrāmatojis PVN, tad avansa saņēmējs - preču piegādātājs (pakalpojumu sniedzējs) - PVN koriģēšanai izraksta nodokļa kredītrēķinu, kurā norāda nodokļa rēķinam noteiktos rekvizītus.
276. Avansa saņēmējs - preču piegādātājs (pakalpojumu sniedzējs) - izrakstītajā nodokļa kredītrēķinā aprēķināto atmaksājamo PVN summu uzskaita konta "Norēķini par pievienotās vērtības nodokli" debetā, koriģējot iepriekš iegrāmatoto par saņemto avansu aprēķināto PVN. Iepriekš uzskaitītā aprēķinātā PVN samazinājumu uzrāda PVN deklarācijas 67.rindā.
276.1. Ja avansa saņemšana un tā daļējā atmaksāšana notiek vienā taksācijas periodā, tad PVN deklarācijas 67.rinduneaizpilda. Saņemtā avansa vērtību, kas samazināta par atmaksātā avansa vērtību, avansa saņēmējs - preču piegādātājs (pakalpojumu sniedzējs) - uzrāda PVNdeklarācijas 41.rindā (ja PVN likme ir 18 %) vai 42.rindā (ja PVN likme ir 5 %), pēc 18 % likmes aprēķināto PVN - 52.rindā, pēc 5 % likmes aprēķināto PVN - 53.rindā.
276.2. Ja avansa saņemšana un tā pilnīga atmaksāšana notiek vienā taksācijas periodā, avansa saņemšanu un tā atmaksāšanu PVN deklarācijā neuzrāda."
Visdrīzāk, ka MK noteikumi "Likuma “Par pievienotās vērtības nodokli” normu piemērošanas kārtība".
Ātrumā nevaru atrast, kura gada redakcijā.
Paldies
bet MK not. Nr. 933, nevaru atrasst tādu tekstu.
Pati gribu izlasīt visu no sākuma līdz galam, tik nevaru atrast, kur.
Закрыть
Краткое описание нарушения