Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
ПНП
Первый раз сьалкиваюсь с прибылью по ПНП, поэтому извините за глупые вопросы.
1. За 2007 год у фирмы была прибыль. Согласно декларации по ПНП - общая сумма налога, который необходимо заплатить 53000,00 лат.
2. В 2008 году были произведены авансовые платежи
( январь - июль), которые рассчитывались исходя из результатов 2007 года - 5250,00 лат
3. В 2008 году были произведены авансовые платежи ( август - сентябрь), кторые рассчитывались исходя из результатов 2008 года - 67000,00.
Бывший бухгалтер не сделала ниодной проводки в 2008 году.
Я правильно понимаю, что в 2008 году мне надо сделать следующие проводки:
1. Начисленный за 2007 год ПНП -D 8888 K 5710 53000.00
2. Начисленные авансовыен платежи - D 8888 K 5710 5250,00
3. Начисленные авансовыен платежи - D 8888 K 5710 67000,00
Или, если прибыль относилась к 2007 году, то первую проводку надо было сделать в 2007 году?
Ответы (11)
Весёленькое дело. Может Вы чего-то не досмотрели в предыдущих доках, потому как факт по ПНп отражается в П/У?
Не совсем правильно. При закрытии года (2007) проводку начисление налога Д 8ххх К5710 надо было делать 31,12,2007 и потом на сумму налога уменьшить прибыль к распределению. А у Вас надо смотреть. Правильно ли вообще сделан баланс. Начисление ПНП за 2007 относится к 2007, а вот авансовые платежи уже к 2008 году.
А П/У у нее указан ПНП, но он отличается от суммы, которая указана в декларации по ПНП. Я совсем запуталась и не знаю что делать:-<
А в П/У берется налог рассчитанны из декларации?
Ага..
Тогда приведу пример - проверьте пожалуйста.
Прежде чем сделать П/У я заполняю декларацию по ПНП.
Преждположим, согласно декларации рассчитан налог в размере - 70000,00 лат.
Тогда я 70000,00 - 5250,00 - 67000,00 = - 2250,00
Значит делаю в 2008 году проводку : D 5710 K 8888 - 2250.00
Я права????
В ПУ показывается рассчитанный ПНП, а в декларации последняя цифра - это налог к уплате, т.е. рассчитанный ПНП минус уплаченный аванс.Может эта разница вас и смущает?
В ПУ попадает 70000,00 лат.
Тогда в 2008 году в П/У я показываю 70000,00 ( из моего примера).
В декларации последняя цифра с учетом аваносв будет (- 2250,00 ).
Тогда проводки будут в 2008 году :
1. Д 88888 К 57100 70000,00 - начисленный ПНП за 2008 год
Д 57100 К 2621 72250,00 - уплаченные авансы в 2008 году.
Правильно?
По-моему мне еще надо сделать проводки по начислению авансовых платежей:
01/01/2008 - Д 8888 К 5710 5250,00
01/08/2008 - Д 8888 К 5710 67000,00
Правильно?
Вот поэтому я не люблю авансы граматовать на 8...
Если проводку по авансам делать такую Д5710 К2620, а начисленный налог Д8... К5710, то путаницы с ПУ и декларацией не будет.
Я тоже граматую,как Альбина(говорят-несовременно):-D
Закрыть
Краткое описание нарушения
