Stella, посоветовали спросить у Вас - налоговый износ

На предприятии сезонный вид деятельности, а соотв. ОС используются в хоз.деят. 4 месяца в году. Я заполняю 9 пиеликумс на каждое ОС. Например:

2007 - цена приобретения 250, износ 250*70%*4/12=57,75, остаточная 192,25

2008 - остаточная балансовая стоим 181, износ 181*70%*4/12=41,81

Накопленный 99,56, остаточная 181-41.81 или 250-99,56

Но при таком расчете не пойдем арифметика по карточкам (10 графа)

Подскажите пож.,где я ошибаюсь?

556 правила говорят ....112. Если основное средство используется в хозяйственной деятельности неполный таксационный период, оно учитывается по каждой категории отдельно и сумма износа этого таксационного периода, рассчитанная в соответствии с нормами статьи 13 закона, делится на 12 и умножается на число месяцев, в которых основное средство использовалось в хозяйственной деятельности.

Вот я накорректировала и получила какой-то бред.:-(

Я не совсем поняла....Вы меня это спрашиваете применительно к какой-то бух.программе???? Тогда к какой???

Это вопрос не по программе, а просто по сути. Просто в другом топике сказали, что Вы это знаете лучше всех.

Я не думаю, что этот пункт относится к сезонным работам. При сезонной работе просто доход за весь год получается в определенный сезон. ИМХО.

Но вот как это обосновать НА?

Что такое НА?

нормативный акт;-)

Да тем же, на что сами ссылались. "Если основное средство используется в хозяйственной деятельности неполный таксационный период," - у Вас полный таксационной период, просто время получения дохода сжато в рамках сезона.

Спасибо

Так. С 2007-м годом понятно. Вы пишите "2008 - остаточная балансовая стоим 181, износ 181*70%*4/12=41,81" Откуда взялась цифра 181?

Стэлл! вроде можно расслабиться... Мартинас уже бутылку заработала!;-)

Гаргона! ждём завтра с двумя бутылками в зубах!:-D

Не мне посто интерестно стало.

А так я с Лилей полностью согластная. В ссылке говориться о тех случаях, когда в нормально (не сезонно) работающей фирме, какие-то ОС вдруг изъяли из работы. Ну на ремонт, например....

Я бы с удовольствием, но дома детка грудная и нога после перелома (у меня), поэтому я с Вами всей душой, но тело пока оставлю дома:-D

to Stella -

"2008 - остаточная балансовая стоим 181, износ 181*70%*4/12=41,81" Откуда взялась цифра 181?

остаточная БАЛАНСОВАЯ стоим 181 взялась из финансового учета

остаточная БАЛАНСОВАЯ стоим 181 взялась из финансового учета на дату начала сезонной работы в 2008 году - 01.04.08.

Хм... у меня вопрос чисто по математике. А почему в 2008-м году вы считаете НАЛОГОВЫЙ износ от остаточной Балансовой стоимости, а не от 192,25 ?

Потому что прочта 556 правила, а именно

97.1. по графе 2 "Начальная стоимость категории" указывается балансовая стоимость основного средства на дату начала использования основного средства в хозяйственной деятельности или остаточная стоимость категории, если в категорию включено перенятое у другого предприятия основное средство в упомянутых в пунктах 70 и 106 данных правил случаях;

я решила, что у меня именно этот случай.

Гаргоночка, прекратите, пожалуйста, париться! 😆 Всё позади - ничего этого не нужно. Детке приветик! 😆

Я просто боюсь, что когда явится независимое 3-е лицо, и скажет, что полный таксац период это 12 мес, а у вас 4, мне ему нечего будет предъявить. Ведь я и прошлый год посчитала используя эту коррекцию.

Starp citu, ja uzņēmumam ir sezonāls raksturs, nolietojums nodokļiem nav jārēķina proporcionāli!

Ну и напрасно делали. Можете декларацию за прошлый год пересдать.