Сообщение по социальному и подоходному налогу

Помогите пожалуйста разобраться с суммами подоходного налога, указанного в отчёта и платежами налога в бюджет.Сейчас мы делаем так ( пример)

10,03,09 - выплачиваем зарплату за февраль и удерживаем налог 100 лс и платим его в бюджет ( 100 лс)

до 31,03,09 увольняется сотрудник, при выплате расчёта при увольнении удерживается налог 20 лс

10,04,09 выплачивается зарплата за март, удерживается налог 50 лс и в бюджет перечисляется налог 50 лс плюс 20лс ( в соответствии с Методическими матералами СГД п.4)

За март (в апреле)сдаётся отчёт в ВИД,в котором указываются суммы удержанного подоходного налога в марте ( 100 лс плюс 20)

Вид принимает отчёт(в апреле),ставит дату удержания налога 10,03,09 и начисляет пени на 20 лс с 10,03 по 10,04( т.е. удержанный в отчётном месяце налог при увольнении),

Но мы же не можем его оплатить заранее, т.к. не знаем будет кто-то увольнятся или нет и какой приэтом будет удержан налог.

Что мы делаем не так ?

до 31,03,09 увольняется сотрудник, при выплате расчёта при увольнении удерживается налог 20 лс

эти 20,00 показываю в отчете за апрель

Все правильно вид делает если в отчете за март Вы поставили дату выплаты зарплаьы 10,03,09 и показали удержанный налог в отчете 120, заплатили 100. 20 лат Вам надо показать в апрельском отчете, а в мартовском - 100

Отчет за февраль - з/пл и СН, начисленные за февраль, ПНН с з/пл, выплаченной в феврале (т.е. ПНН с з/пл за январь)

Отчет за март - з/пл и СН, начисленные за март, ПНН с з/пл, выплаченной в марте (т.е. ПНН с з/пл за февраль)

Но ведь в отчёте должны показываться удержанный за отчётный месяц налог ( т.е. удержанные при выплате зарлпты за пред. месяц и удержанные при увольнении в отчётном периоде) , а не рассчитанный налог,

Эта методика кстати разработана фирмой АНДИ ( в программе 1с.8) и я сней в общем-то согласна.

Так Вы эти 20 лат удержали в марте при выплате рассчета, а перечислили в апреле. Вот Вам и сода. Надо было сразу как удержали так и перечислять (на 2 день если из кассы и в этот же день, если по банку)

Общая дата выплаты - 15/02, уволен 28/02. Если ПНН показать в отчете за февраль, то за 13 накапают пени. Считаю это неправильным и ПНН по уволенному показываю в отчете за февраль. И плачу со всеми вместе ПНН.

ЗоПНН - ст.17п.5 - Налог с з/пл вносится в бюджет РАЗ в месяц.

Считаю это неправильным и ПНН по уволенному показываю в отчете за МАРТ. И плачу со всеми вместе ПНН.

А я ставлю дату выплаты зарплаты ту, когда оплатила подоходный. Если платила 2 раза - то последнюю и всегда сверяю с отчетом (сумму по банку и сумму с отчетом) 🤐

А как же Правила 397, 5. Сообщение работодателя заполняется обо всех работниках, указав по каждому работнику:

15.1. трудовые доходы (графа четвертая) указываются в соответствии с записью по графе второй карточки работника;

15.2. рассчитанные обязательные взносы (графа пятая) указываются в соответствии с записью по графе шестой карточки работника;

15.3. удержанный в отчетном месяце подоходный налог с населения (графа 😎 с выплаченных работнику трудовых доходов в отчетном месяце (также с депонированных трудовых доходов) (графа восьмая не имеет арифметической связи с четвертой и пятой графой).

Т.е надо сделать выбор - или правила нарушать и сдавать неправильный отчёт или пени платить ?

А налог раз в месяц я плачу правильно в соотвествии с Методическими указаниями п.4

А никто правила и не нарушает. Просто в отчете не предусмотрены несколько дат выплаты зарплат (например для уволенных) А сода считается именно от той даты, которую указываешь в отчете. Подоходный насог с населения платиться в бюджет на виорой день после выплаты зарплаты из кассы и в этот же день если зарплата перечисляется по банку. Так какой же закон я нарушаю если соблюдаю эти условия? А вот то, что в отчете предусмотрена только одна дата выплаты зарплаты - так это недоработка отчета, а не моя вина.

Sv_lana

сообщений: 369 13.03.2009 14:00

А я ставлю дату выплаты зарплаты ту, когда оплатила подоходный. Если платила 2 раза - то последнюю и всегда сверяю с отчетом (сумму по банку и сумму с отчетом)

а при чем тут дата перечисления налога? Налог считается удержанным в момент выплаты з/пл - дату выплаты и надо ставить. ИМХО.

А уменя зарплата по банку, потому и перечисляю все одновременно

Другое дело, если у вас, Светлана, эти даты совпадают. 🙂

А вообще отчет туповатый.

Сложилась ситуация, что была задержка з/пл. И в одном месяце выплатили з/пл за январь ( 03 числа), и за февраль ( 20 числа). И какую дату ставить?

А вот если появляется уволенный в конце месяца и получает расчет в этом же месяце, то налог за него я тоже перечисляю в момент выплаты расчета, вот тогда у меня в отчете и появляется та самая дата, когда последний раз выплатила.:-x не вижу за что должна платить соду, ничего не нарушив и только из-за того что в отчет проставляется одна дата выплаты..

Я ставлю 20:-x Зато без соды.

Точно что отчёт туповатый, все равно всем - спасибо, буду писать в ВИД - пусть отвечают как делать

и нам расскажите потом.