Отрицательный отложенный налог

Добрый день,

что называется ум за разум зашёл...

Впервые в этом году получился отрицательный отложенный налог, в связи с этим вопрос:

отложенный на 01.2008 - 70Лс

на 31.12.2008 - минус 88

В ПУ и балансе он не показывается, так?

Не соображу, как закрыть счёт 43хх на 70 лат 😟

Никак, если отл.отрицательный, значит считайте, что он равен 0,00.

я имею ввиду, у меня на начало года на К4311 70Лс, а теперь должен быть 0

иначе он у меня будет в балансе

Какую вы проводку делали на эти 70,00 в прошлом году.

D8812 K5888

D8610 K8812

D3410 K8610

Я по отложенному делаю такие проводки.

И я такие же, номера счетов немного отличаются, но принцип тот же.

А если отл.уменьшится, но останется положительным(или =0,00), то на сумму уменьшения (в вашем случае 70,00) Д5888 К8... и т.д.

в прошлом году такие проводки:

8811/4311 70Лс

8610/8811

3410/8610

4311/8... 70,00

а в след. раз, если отложенный возникнет, вместо 4... используйте 5... ИМХО.

я вначале сделала обратные проводки, но у меня не попёрли убытки в ПУ с балансом:-O

я вначале сделала обратные проводки- с какой целью?

Извиняюсь, прочитала - в начале года.

Ilonika

сообщений: 471 18.03.2009 17:30

я вначале сделала обратные проводки, но у меня не попёрли убытки в ПУ с балансом

почему? А уменьшение отл.налога надо показать в ПУ в отд. графе со знаком минус. А вы как отразили?

спасибо Inst!

Видимо, надо мне завтра на свежую голову разбираться;-)

почему? А уменьшение отл.налога надо показать в ПУ в отд. графе со знаком минус. А вы как отразили?

------------------------------------------

а я никак не отразила...т.е. на минус 70лат?

а в прощлом году как вы его в пу отражали?

а в прощлом году как вы его в пу отражали?

------------------------------------------

прошлый год - это был первый отчётный год для фирмы, 70 лат и отразила (уменьшила прибыль).

в прошлом году такие проводки:

8811/4311 70Лс

8610/8811

3410/8610

в этом

4311/8...

8.../8610

8610/3410

По-моему, можно и на 4311 оставить, главное в правильной строке баланса отразить ( в долгосрочных кредиторах).

Я отложенный налог показываю в ПУ в отдельной строки или с плюсом или с минусом.