Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Отложенный налог-помогите не ошибиться ! К списку тем
Отложенный налог-помогите не ошибиться !
1)В 2006 г.бывшим бух-ом был рассчитан налог из разницы между фин.остаточной ОС и налоговой остаточной ОС,без учета имеющихся на тот год накоплений - Д 8710 К 5710-1
2)В 2007 -вообще не был рассчитан (правда и по моим подсчётам там выходило всего около 5 латов налога ), и счет К 5710-1 так и остался нетронутым
3)Теперь в 2008 у меня для рассчёта отложенного получается отрицательная сумма-из-за больших накоплений.Подскажите, как мне правильно поступить?Спасибо.
Ответы (16)
Смотрите таблички по отложенному в хранилищах Тт7, моем и др.форумчан.
из-за больших накоплений НА ЧТО?
Простите, никогда не пользовалась хранилищем, не приходилось .Не подскажите как туда попасть?
Если в 2006 году при начислении отложенного ПНП не учитывались накопления, то при начислении отложенного за 2008 год их брать не нужно бы, или надо пересчитать и 2006 год с учетом накоплений, чтобы был одинаковый подход в начислении отложенного ПНП. Это мое мнение.
Накопления на сомнительных дебиторов.
Чтобы попасть в хранилища надо быть подписчиком ВГК +.
Я бы 2006 и 2007 года не трогала. Расчитала бы правильно за 2008 год и сделала проводку на разницу.:-x
Если сумма отрицательная, я принимаю ее за 0,00 и делаю обратную предыдущему году (у вас 2006) проводку.
Я и не стала " старые накопления " брать во внимание, но всё равно получается отрицаловка. В Приб/ Уб - тот старый отложенный- показать с минусом, а в проводке -его воротить назад или как , у меня просто раньше такого не было.Спасибо.
В ПУ показывают отложенный за отчетный год,а не общую сумму, а в балансе уже итоговую цифру.
Уй!!! Т.е наоборот-проводку делаю Д 5710-1 К 8710 - но для баланса , чтобы выйти на ноль ? А в ПУ ничего не показываю, т.к. отрицательная сумма ?
В П/У отражаете эту обратную сумму со знаком минус.
Я понимаю,что в П.У сейчас с плюсом - увеличиваете нераспределенную прибыль .В 2006 году было с -.когда начислялся К 5710-1.
Со знаком обратным знаку 2006 года.:-)
Закрыть
Краткое описание нарушения
