pvn ieturējumam (garantijai)

Lūdzu konsultāciju sekojošā jautājumā:

Ir saņemts rēķins par izpildītiem darbiem pēc darbu pieņemšanas nodošanas akta par summu 120746.98,PVN25356.87, kopā 146103.85.

Ieturējuma summa 12074.70, PVN2535.69, kopā ieturējuma summa 14610.39

APMAKSAI 131493.46

Sakiet lūdzu, kādu summu man tiesības atskaitīt priekšnodoklī, ja pēc Valsts kases grāmatojumu shēmas , kas nosaka projektu grāmatošanas mehānismu, priekšnodoklī atskaitāma izpildīto darbu summa nevis apmaksājamo darbu summa. Saņēmu VID atteikumu PVN atmaksai par ieturējuma naudas summu. Kurā brīdī man būs tiesības atskaitīt priekšnodoklī šo ieturējuma summu un kāds dokuments man to apstiprinās. Kāds PVN pants nosaka kārtību par ieturējuma summu PVN uzskaiti?

Ļoti lūdzu Jūsu padomu.

Вы сейчас о каких проектах? Финансирование проекта было из денег ЕС?

Да потому что счет вам выписали через :-x.

Вычесть в предналог вы можете только ту сумму, на которую есть налоговый счет. Если вам на Ieturējuma summ-у еще и НДС отсторнировали, то ясно, что предналога не будет.

Jā, finansējums no ES projekta, bet rēķina izrakstītā summa saskan ar pieņemšans nodošanas akta summu, tikai saskaņā ar līgumu netiek veikta apmaksa par garantijas summu.

Если netiek veikta apmaksa par garantijas summu, то это не повод уменьшать НДС к оплате в бюджет. Услуга оказана на всю сумму, значит и налоговый счет должен быть на всю сумму. И весь НДС исполнитель должен уплатить в бюджет, а заказчик потом сможет его поставить в предналог.

Если с той стороны НДС в бюджет не платили, то и из бюджета его не вернут. Пусть переделывают вам счет. Он выписан неправильно.

Выписан не правильно, изза того что в таком счёте НДС выделяется на всю сумму (сумма услуги), а на сумму удержания нет никакого НДС. Я права?

Ага. Так и должно быть.

Arī es saprotu tā, ka man tiesības atskaitīt visu rēķinā uzrādīto summu. Kāda VID daļa par to, ka es darbu veicējam neesmu apmaksājusi visu rēķinu. Kases princips no PVN manuprāt sen ir izņemts

А вы счет внимательно почитайте, потом возмущайтесь.