Поставте в баланс как ОС а на в конце второго года списите.

А с чего Вы решили, что ОС 4 кат. должен использоваться 5 лет? Срок полезного использования для финансового износа устанавливается руководством предприятия, независимо от категории износа для налоговых нужд.

А как же тогда списывать налоговый износ,к тому же 4 кат у нас в методичке - на 5 лет

Напрасно Вы связали категорию налогового износа со сроком полезного использования. В одной и той же категории могут быть по-разному используемые ОС. Ваш случай - наглядный пример.

А если мы напишем отдельный рикоюмс на данный предмет, что он используется 2 года, следовательно в этом году налоговый износ составит 100% или как обычно 40%? Ничего не понимаю,может все-таки по-простому , через МБП, ведь сумма не будет существенно влиять на НОД. Помогите разобраться!!!

Похоже вы путаете разные износы.

Есть налоговый износ, который считается ст. 13 закона "О ПНП". Для него установлены категории, ставки, формулы и тут вы ничего изменить не можете.

Есть финансовый износ, который зависит от свойств каждого основного средства, способа его использования, пожеланий руководства и пр. Этот срок предприятие устанавливает само.

Если считаете, что инвентарь будет использовать 2 года, начисляйте финансовый износ 2 года. Налоговый же все равно будет считаться по категориям как написано в законе.

Ну вот, наконец понятно. Т.е. если по фин. износу ОС самортизировано полностью, в налоговом оно продолжает находится и полная фин. самортизированность не влияет на налоговую величину категории?

Да, вот так оно будет лучше :).