Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
PVNdekl.,PVN1,аванс,Россия К списку тем
PVNdekl.,PVN1,аванс,Россия
Экспорт в Россию.Получили аванс 2008г. сентябрь.2009г.март начисляю 21% на сумму аванса(Закон о PVN ст.7 через 6 мес.отгрузка не произошла)В декл.стр.40,41
сумма аванса стр.52 21%. Май 2009.г. аванс возвращаем. 21% от возврвщенного аванса в стр.67, а что указать в PVN1? Надо срочно сделать исправления.Просим возврат ПВН
Ответы (2)
А на основании чего денюжку получали, счёт авансовый был?
3.3.4. Pievienotās vērtības nodokļa koriģēšana avansa atmaksas gadījumos
275. Ja avansa maksātājs – preču pircējs (pakalpojumu saņēmējs) – pieprasa atmaksāt par nesaņemtajām precēm (pakalpojumiem) samaksātā avansa summu vai tās daļu, par kuru tas ir saņēmis nodokļa rēķinu un iegrāmatojis PVN, tad avansa saņēmējs – preču piegādātājs (pakalpojumu sniedzējs) – PVN koriģēšanai izraksta nodokļa kredītrēķinu, kurā norāda nodokļa rēķinam noteiktos rekvizītus.
276. Avansa saņēmējs – preču piegādātājs (pakalpojumu sniedzējs) – izrakstītajā nodokļa kredītrēķinā aprēķināto atmaksājamo PVN summu uzskaita konta “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” debetā, koriģējot iepriekš iegrāmatoto par saņemto avansu aprēķināto PVN. Iepriekš uzskaitītā aprēķinātā PVN samazinājumu uzrāda PVN deklarācijas 67.rindā.
Закрыть
Краткое описание нарушения
