Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Аванс за товар в 2008 г
Добрый день.
В декабре 2008 г. наша фирма выписала счет на предоплату за товар на сумму 12245,25+НДС 18% 2204,15,всего 14449,40.Аванс покупатели в полном объеме оплатили.
В январе мы выписали накладную с 18 %,но в результате недопоставки у них образовалась переплата,которую согласно обоюдной договоренности было решено оставить для расчетов в будущем.
Сейчас мы поставили им товар с 21 %,они оплатили,но за минусом образовавшейся ранее переплаты.
Как поступить с налогом ?
Ответы (11)
Сделать зачет аванса. В принципе могли выписать часть накладной с 18%(на которую будет зачет аванса с 18%).
www.bb.lv
Аванс и поставка товаров
После повышения с 1 января 2009 года ставок налога на добавленную стоимость у бухгалтеров возникли вопросы о том, какую ставку налога применять, если поставка товаров или услуга были частично или полностью оплачены авансом до повышения налога.
В консультациях где-то вначале года.
Большое спасибо,за ответы.В начале года я читал,но как сейчас выписать часть накладной с 18 % ,если покупали товар с 21 %? Это разве будет верно? А если я накладную выпишу с 21 %,а аванс зачту частично с 18 %,а частично с 21 %?
Ведь переплата это просто сумма денег.Или я не верно рассуждаю?
Зайдите в Референт по ссылке, думаю и ваш случай там описан. Мне, кажется, раз аванс был оплачен в декабре с 18%, то и товар нужно было сейчас отгружать с 18%. ИМХО.
В Референт по ссылке зайти не получилось(нет подписки).
Понимаете,сделка поэтому авансу прошла в январе. В январе накладную выписали с 18 %,но в связи с тем, что товара было по накладной поставлено меньше, чем по счету на предоплату,образовалась переплата. То есть,сделка по выписанному в 2008 г.счету закрылась в январе2009 г.,а сейчас уже абсолютно другая сделка.
Хорошо,так что же это получается,если у меня есть кредитовое сальдо по счету 5210 по нескольким фирмам с 19... мохнатого года,я сейчас им всем должен выписывать накладные с 18 %(если они вдруг соберутся у нас купить товар)???
Ja līdz 2008.gada31.decembrim veikts preču pasūtījums un tiek daļēji vai pilnā apjomā apmaksāts, bet prece piegādāta pa daļām 2009.gada1.janvārī un vēlāk - pastāv nosacījums, ka
* avansa daļai piemēro PVN 18%, atlikušajai summai - 21%. Nodokļa rēķinā norāda abas PVN likmes!!!
Speciālajās atzīmēs norāda avansa rēķina Nr., samaksas m/u, datumu.
В Референт по ссылке зайти не получилось(нет подписки).
http://arhiv.bb.lv/index.php?m=91
Полный доступ на сайт
"Бизнес & Балтия" за 0,95 Ls!
Чтобы получить логин и пароль для полного доступа ко всем материалам '&', 'Референту' и архиву, вам необходимо со своего мобильного телефона отправить короткое сообщение (SMS)* с кодом bi на следующий номер:
для абонентов всех мобильных операторов Латвии 144
* – стоимость отправки SMS – 0,95 Ls. Время действия доступа до 23.59 текущего дня.
Сама использую, поэтому рекомендую. За 0.95 читай весь день, очень удобно и доступно.
Закрыть
Краткое описание нарушения
