Valūtas konvertācijas grāmtojumi

Vai kāds var izskaidrot valūtas konvertācijas gramatojumus. Piem.: Uzņēmumam ir LVL, NOK un EUR konti, nauda no klieta ienāk NOK. No NOK tiek konvertēts uz EUR konta, un tad no EUR konta norēķinas ar piegādātājiem.

Piemēram: 26201 (EUR konts), 26202 (NOK konts), 9001 (starpkonts), 23202 (Norēķini ar pircējiem NOK), 53101 (Norēķini ar piegādātājiem EUR)

1) saņemot naudu no NOK - D26202 K23202 1000 NOK;

2) konvērtējot 1000 NOK uz EUR

D26201 K9001 saņemtā naudiņa EUR kontā (no bankas izraksta), piemēram 120 EUR (pēc komercbanku valūtu pirkšanas - pārdošanas kursa) = 84,34 Ls(pēc Latvijas bankas kursa 10.01.2010)

D9001 K26202 1000 NOK = 85.90Ls (pēc Latvijas bankas kursa 10.01.2010)

D8270 K9001 1,56Ls (85.90-84.34)iegrāmato zaudējumus no valūtas pirkšanas pārdošanas (ja būtu peļņa, tad grāmatojums attiecīgi otrādāk)

Starpkonta atlikums vienmēr 0Ls

3) tālāk jau darījumi kā parasti D53101 K262101

Paldies!:-)