Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Продажа ОС в прошлом году - остаточная стоимость и налог. износ в 2009 К списку тем
Продажа ОС в прошлом году - остаточная стоимость и налог. износ в 2009
Помогите пожалуйста разобраться! Надо срочно!
В прошлом году продали машину купленную в июле 2007 года (30% износ для налогов). В 2007 году предприятие только начало деятельность и таксационный период был 6 месяцев, поэтому налоговый износ 2007 года был расчитан:
(8433,65/12)*6 *30%=1265,05.Остаточная стоимость категории 2007 года: 8433-1265,05=7168,6.
В 2008 году ОС было продано.Расчёт по налоговому износу был такой:
1)PL koriģētā vērtība taksācijas perioda beigās: 8433,65-6465,81 (недоаморт.часть в фин.учёте) = 1967,84
2)PL atlikusī vērtība, no kuras aprēķina
taksācijas perioda nolietojumu:7168,60-6465,81=702,79
3)Nolietojums gadā: 702,79*30%=210,84 (вошёл в общий износ 4 категории)
4)Uzkrātais nolietojums nodokļiem:1265,05+210,84=1475,89.
5)PL atlikusī vērtība pēc taksācijas perioda
nolietojuma atskaitīšanas:1967,84-1475,89=491,95 (вошла в общ.сумму остаточю стоимости 4 категории).
Сейчас по моей таблице расчётов на 2009 год 4 категории с 30% получается, что 1)PL koriģētā vērtība taksācijas perioda beigās:1967,84
2)PL atlikusī vērtība, no kuras aprēķina
taksācijas perioda nolietojumu:491,45;
3)Nolietojums gadā:147,59;
4)Uzkrātais nolietojums nodokļiem:1623,47;
5)PL atlikusī vērtība pēc taksācijas perioda
nolietojuma atskaitīšanas:344,37!!!!!!!:-/
Не могу разобраться в чём была ошибка?! Ведь в этой 4 категории с 30% ОС больше нет, а остаточная стоимость остаётся и износ считается....
Ответы (12)
Ведь в этой 4 категории с 30% ОС больше нет, а остаточная стоимость остаётся и износ считается....
----------------------------------------------------------
Такое вполне возможно по категории в целом:
6) если остаточная стоимость основных средств соответствующей категории после вычитания износа в конце таксационного периода не превышает 50 латов или в соответствующей категории больше нет ни одного основного средства, то остаточную стоимость категории списывают в расходы на хозяйственную деятельность в таксационный период;
Может быть надо было в налоговый износ 2008 года ставить всю остаточную стоимость 2008 года с которой рассчитывался налог: 702,79, а не 210,84? Совсем запуталась:-S
У меня получается, что в 4 категория делится на ОС с 40% и ОС с 30%. С 40% ОС ещё есть, поэтому в категории вообщем ОС присутствуют,т.е. я не могу списать их в расходы на хозюдеятельность. Меня интересует, что теперь делать с этим остатком остаточнрй стоимости и налоговым износом, имею ли я право включать их в налоговый износ 4 категории вообщем и тем самым уменьшать UIN? И ещё Ilonika, а если б уменя была эта стоимость меньше 50 или не было бы больше ОС в этой категории, то какие б проводки из этого вытекали? По дебету семёрка, понятно, а по кредиту?:-S
По машинам,купленным после 12/06/2007 учет ведется по каждой отдельно,типа одна машина=одна категория.
По дебету семёрка, понятно, а по кредиту?
Никакого отношения к финансовому учету это не имеет.Это значит,что весь остаток идет в 39 графу декларации,а вот ежель остаток с - ,то в 36 строке поднимается.
Ведь в этой 4 категории с 30% ОС больше нет, а остаточная стоимость остаётся и износ считается....
Ничего там после выбытия не должно считаться,надо прогу наладить.
Спасибо,Nak, с категорией теперь понятно, что её считать как отдельную. Значит если в 2009 году новая машина не приобреталась,то остаточную стоимость категории списывают в расходы на хоз. деятельность в таксационный период. А если приобрели новую машину в 2009 г, тогда эти остатки так и будут прибавляться к налоговому износу этой 4 категории, пока остаточная стоимость не будет меньше 50 Лс, и я не буду иметь право списать в расходы. Так?
Кажется дошло! Значит в 2008 году в графе 39 надо было указать остаточную стоимость 702,79, а не раситанный износ 210,84. И тогда б категория закрылась. Так? И уже в 2009 году всё как заново. Спасибо Nak огромное!
А если приобрели новую машину в 2009 г.
Если приобрели машину,то считается износ 30% в 2009 году и у вас в категории останется стоимость минус износ=остаточная на 31/12/2009.
Ссори, последний вопрос с опозданием, вы Nak ответили раньше.
Если в предыдущем посте речь идет о машинах приобретенных после 12/06/2007,то да,если речь о машинах купленных до этой даты,то чапаем по всей категории до 50-ти.
У меня есть общая 4-я,и для машин этих 4.1 категория.
Закрыть
Краткое описание нарушения
