Я бы применила 21% ведь услуга SIA-persona kas neveic saim.darb'ibu

Я бы читала статью 4 прим.

ну да, услуга подпадает под статью 4прим (5)1), но нельзя ли здесь применить 7 (1) 2? услуга же все-таки связана с экспортом?

Kāds Jums sakars ar svešas firmas eksportu?

Nesaprotu

Jūs noformējat dokumentus Latvijas pilsonim šeit Latvijā. Dokumentu noformēšana - pakalpojums - 21%.

7. pants. Nodokļa 0 procentu likmes piemērošana

(1) Nodokļa 0 procentu likme tiek piemērota:

2) pakalpojumiem, kas saistīti ar preču eksportu (arī tādu preču eksportu, kurām eksporta procedūra uzsākta citā Eiropas Savienības dalībvalstī), preču importu un tranzīta pārvadājumiem un pakalpojumiem brīvajā zonā un muitas noliktavā, kas tieši saistīti ar precēm, kuras ievestas Eiropas Savienības teritorijā no trešajām valstīm un trešajām teritorijām un nav izlaistas brīvam apgrozījumam (ieskaitot transporta, ekspedīcijas, preču uzglabāšanas, iekraušanas, izkraušanas, ekspertīzes un šķirošanas pakalpojumus);

mēs viņam taisam arī ekspedicijas pakalpojumus un noformejam dokumentus

Jūs noformējat dokumentus Latvijas pilsonim šeit Latvijā.

Только это оформление документов тому физику в Латвии нафиг надо, он оформляет потому, что экспорт должен быть оформлен соответственно, считаю, что услуга согласно 7(1)2

в консультации сказали однозначно и бесповоротно 21% ......

А чем обосновали?

обосновали тем, что раз физлицо, не осущ. хоздеятельность, то никакие другие пункты, кроме 4прим не "катят"

Хорошо, пусть будет 4 прим, следовательно, место оказания услуги - Латвия. Поэтому берем Латвийский закон о ПВН и читаем, каким же налогом облагаются в Латвии услуги, связанные с экспортом товаров? Находим статью 7-ю, оказывается, что 0%. Откуда однозначно появилось 21 не ясно. Статья 4 прим определяет не ставку налога, а только место оказания услуги.