Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Atliktais UIN
Tā kā par 2009. gadu vairs nav jāaprēķina un jānorāda finašu pārskatos atliktais nodoklis, kas jādara ar iepriekš uzskaitīto nodokli. Pēmēram, man uz 31.12.2009 konta 4210 (uzkrājumi nodokļiem)atlikums ir 131 Ls. Kā man tas jānoraksta? Vai tā, kā es darīju iepriekšējos gados, kad bija samazinājums? (D 4210 K 8710 (peļņas izlietojums) 131 Ls.). Un kuru aili PZ aprēķinā šis grāmatojums iespaidos - to pašu atlikto nodokli?
Paldies
Ответы (13)
В расчете прибыли/убытков покажете в той же строке, где показывали начисленный отложенный налог, только теперь со знаком "минус".
Проводка, думаю, будет противоположная той, которую Вы делали, когда начисляли.
Kā? Vai tad Peļņas/ Zaudējuma aprēķinā (В расчете прибыли/убытков) tas nav tagad jāliek kā pozitīvs skaitlis? Jo tas taču tagad nevis samazina kā līdz šim, bet palielina peļņu, ko var izmaksāt dividentēs?
Mums šogad vispār ir zaudējumi un , ja liks to ar mīnusu , tad tas palielinās to. It kā nebūtu loģiski.
Vai arī es kaut ko nesprotu.
Vari rēķināt atlikto UIN ja vēlies, bet pēc likuma nav obligāti:
Saskaņā ar grozījumiem likumā veikti papildinājumi likuma 54.pantapirmajā daļā, kas paredz sabiedrībām, kuru rādītāji nepārsniedz divus no šādiem kritērijiem:
• bilances kopsumma – 250 000 latu;
• neto apgrozījums – 500 000 latu;
• pārskata gada vidējais darbinieku skaits – 25,
nesagatavot naudas plūsmas pārskatu un pašu kapitāla izmaiņu pārskatu, neaprēķināt un nenorādīt finanšu pārskatos atliktā nodokļa aktīvu un saistību summas.
Likuma grozījumos paredzētā atļauja nesagatavot naudas plūsmas pārskatu un pašu kapitāla izmaiņu pārskatu, neaprēķināt un nenorādīt finanšu pārskatā atliktā nodokļa aktīvu un saistību summas piemērojama gada pārskatiem, sākot ar 2009.pārskata gadu.
Squirrel, по-моему, Вы не понимаете. Вы посмотрите как заполняется расчет прибыли/убытков и что от чего отнимается. От строки прибыль (убытки) до налогов сначала отнимается подоходный налог с предприятия (UIN), далее отнимается отложенный налог, и остается прибыль к распределению.
Положительным числом отложенный налог ставили тогда, когда его начисляли.
Теперь его надо поставить с минусом и в результате увеличится нераспределенная прибыль (или уменьшатся убытки)
Tagad sapratu, Irēna. Mums ir vienkārši atškirīgas PZ aizpildīšanas formas.
Es to ,piemēram, parādīju savā PZ formā līdz šim:
1.peļņa/ zaud pirms nod.: 10 000
2.UIN (800)
3.atliktaiskad to vajadzēja: (350)
4.tīrā peļņa:8850
Tagad ir zaudējumi un atlikto "likvidēju":
1.peļņa/ zaud pirms nod.: (1000)
2.UIN pēc deklarācijas nulle
3.atliktaisnākt klāt: 350
4.zaudējumi: 650
Tiesa- es visu laiku sūtīju drukātā veidā atskaiti un EDS nemaz neesmu redzējusi.Tur varbūt ir cita matemātiska?
Squirrel, все зависит от того, как у кого поставлены формулы в экселе и всего.
Nu ja tā es te beidzot visu sapratu
А в декларации по под.налогу надо поднимать эту сумму? в какой строке? 46?
Отложенный налог не имеет никакого отношения к декларации по подоходному налогу с предприятия
В декларацию пойдет прибыль до налогов.
Закрыть
Краткое описание нарушения
