Опять III pielikums PVN

Скажите,пожалуйста,все ли сделки надо показать в 3 прил? В перечне строк нет,например 48(1)(экспорт).Значит ли это это,что эти сделки не указывать?

У нас ещё были поставки напрямую из Россию на Китай (продавец мы).Раньше они были вне декларации,а теперь,я так понимаю,в 48(2)?

По-моему, в 1640 Правилах КМ о заполнении декларации говорится и том, какие строки декларации расшифровываются в PVNI-III части.

21.3. 3.ailē – deklarācijas rindas numuru, kurā norāda šo darījumu. Šajā ailē norāda deklarācijas 41., 42., 44. un 48.2 rindu, ja pārskatā nav izvēlēts kods "T" vai "X";

http://www.likumi.lv/doc.php?id=202945

Такие сделки, о которых Вы пишите, как я понимаю, теперь показываются в строке 48.2.

5.11. 48.2 rindā – to darījumu vērtību, kuru veikšanas vieta nav iekšzeme. Darījumi, kuri atspoguļoti pārskatā "Pārskats par preču piegādēm un sniegtajiem pakalpojumiem Eiropas Savienības teritorijā", šajā rindā nav jānorāda;

7.3. "III. Nodoklis par piegādātajām precēm un sniegtajiem pakalpojumiem" (turpmāk - PVN 1 pārskata III daļa).

To aizpildot, apliekamā persona norāda:

7.3.1. visus iekšzemē veiktos ar nodokļa 21 procenta un 10 procentu likmi apliekamos darījumus;

7.3.2. darījumus, kas norādīti deklarācijas 44.rindā;

7.3.3. uz citu Eiropas Savienības dalībvalsti montēto vai uzstādīto preču piegādes, kuru vērtība iekļauta deklarācijas 48.2 rindā;

7.3.4. pakalpojumus, kuru sniegšanas vieta saskaņā ar likuma 4.1 pantu, izņemot šī panta ceturto daļu, ir cita Eiropas Savienības dalībvalsts un kuru vērtība iekļauta deklarācijas 48.2 rindā;

7.3.5. pakalpojumus, kuru sniegšanas vieta saskaņā ar likuma 4.1pantu ir trešā valsts vai trešā teritorija un kuru vērtība iekļauta deklarācijas 48.2 rindā

Vai es pareizi saprotu, ka ja norāda visus ar 21 un 10 % veiktos darījumus, tad summa, no kādas rēķināts PVN - nesakritīs un vav ne 10 , ne 21 %.... Kaut kāds vidējais skaitlis?

Jā, tā iznāk.

Murgs....

Tāpat kā priekšnodokļa pārskatā. Arī tur taču ailē, kur ir darījumi zem 1000Ls(agrāk 500) un kopsummā , ja PVN ir gan 10% , gan 21% , nekad nav sakritis pakalpojumu vērtības reizinājums ar 10 vai 21%.