Из налогового износа это ОС вычитаете по остаточной стоимости из ФИНАНСОВОГО учета на момент продажи.

А это ОС в категории одно?

Eto avtomasina, kuplennaja v 2005 godu. V kategorii, eto ne odno osnovnoe sredstvo. No esli ot ostatocnoj summi kategorii otnjatj 686,90 to minusa ne budet. Kak vichestj os iz nalogovogo iznosa?

A esli masina prodana nize rinochnoj, pro uin vsjo ponjatno, a vot pvn, kotorij bil spisan v prednalog nado korrektirovatj?

Если в категории не одно ОС, то никакую сумму вы исключать не должны. Вот если сумма есть. а в категории нет ни одного ОС, тогда сумму списать надо.

надо доказать, что вы продали по рыночной. НДС доначислять не надо по любому. ИМХО.

13.pants ļoti skaidri nosaka visas darbības:

4) attiecīgās pamatlīdzekļu kategorijas atlikušo vērtību, no kuras aprēķina taksācijas perioda nolietojumu, nosaka, palielinot pamatlīdzekļu kategorijas pirmstaksācijas perioda atlikušo vērtību par taksācijas periodā iegādāto vai izveidoto pamatlīdzekļu vērtību un par kapitālajām izmaksām attiecīgās kategorijas pamatlīdzekļiem un samazinot par taksācijas periodā izslēgto vai stihiskas nelaimes rezultātā vai citādā piespiedu kārtā zaudēto pamatlīdzekļu atlikušo vērtību summu, kas noteikta maksātāja finanšu grāmatvedībā to izslēgšanas brīdī;

un

5) ja iepriekšējā punktā minētajos aprēķinos tiek iegūta negatīva bilance, attiecīgo summu pieskaita pie nodokļa maksātāja apliekamā ienākuma, bet kategorijas bilanci pielīdzina nullei;

un

6) ja attiecīgās kategorijas pamatlīdzekļu atlikusī vērtība pēc nolietojuma atskaitīšanas taksācijas perioda beigās nepārsniedz 50 latus vai attiecīgajā kategorijā vairs nav neviena pamatlīdzekļa, kategorijas atlikušo vērtību noraksta taksācijas gada saimnieciskās darbības izdevumos;

To estj v dannom sluchae os iskluceno, a iznos po nemu prodolzaet schitatjsja, esli v kategoriji estj drugie sredstva?

Spasibo!

Износ не po nemu prodolzaet schitatjsja, а по категории.

Да, исключенное ОС принимает в составе категории участие в расчёте налогового износа.

PL analitiskās uzsk un nol apr karte xx kategorijai 3 pielikums.

10гр.= 15(на нач года)+2+3+4-8(ост.ст-ть искл.ОС по балансу)

14гр.= 14(на нач года)+13-7(сумма износа искл.ОС по балансу)

15гр.=15(на нач года)+2+3+4-13-8(ост.ст-ть искл.ОС по балансу)

14+15=9гр всегда, для контроля

"PL analitiskās uzsk un nol apr karte xx kategorijai 3 pielikums." - что это за приложение? Сейчас такого нет (уже с 2006 года).

По одному ОС есть 9. приложение, по категории 11. приложение. В них всего 10 граф.

"сумма износа искл.ОС по балансу " никогда не отнималась в налоговом учёте, а остаточная стоимость отнималась только один раз для определения стоимости от которой начисляется налоговый износ.

А что делать с машиной которая продана? У нее есть остат. ст. для налогов 572 лата и машин больше нет но в 4 кат.есть другие основные и их остат.стоимость 663 лата ( без учета машины)? Получается что в 4 категории остаточная стоимость (663+572).Значит ничего не обнуляю а продолжаю начислять износ и дальше 1,5*20% для машины и 2*20% на другие?

Для этого ОС предусмотрен отдельный учёт, при выбытии вычитается остаточная из фин. учёта, если получилась отрицательная сумма, износ не расчитывается, все суммы обнуляются (минус восстанавливается в декларации), если положительная, можно всю сумму отправить в износ (не начислять износ и вычислять остаточную, потому что её всё равно нужно обнулить на конец года), остаточная тогда будет равна нулю. Далее всё, что получилось складываем с 4 категорией.

Спасибо большое.

из закона о ПНП 13п.1р.4п.

4) attiecīgās pamatlīdzekļu kategorijas atlikušo vērtību, no kuras aprēķina taksācijas perioda nolietojumu, nosaka, palielinot pamatlīdzekļu kategorijas pirmstaksācijas perioda atlikušo vērtību par taksācijas periodā iegādāto vai izveidoto pamatlīdzekļu vērtību un par kapitālajām izmaksām attiecīgās kategorijas pamatlīdzekļiem un samazinot par taksācijas periodā izslēgto vai stihiskas nelaimes rezultātā vai citādā piespiedu kārtā zaudēto pamatlīdzekļu atlikušo vērtību summu, kas noteikta maksātāja finanšu grāmatvedībā to izslēgšanas brīdī;

откуда Вы взяли Ваши формулы и графы, которых нет?

Эта форма есть здесь-же в клубе, но я ссылылась на нее что-бы не писать назв.граф,конечно есть и другие

А насчет формул- в журнале Балансс было разъяснение если не ошибась Майя Гребенко. Правда это номер 2000года

или еще раньше. Так спросите у нее, она же учавствует в форуме

Зачем Вы приводите название граф и формулы недействующих в настоящее время документов?

"конечно есть и другие" - что значит другие? Налоговый учёт регламентирован правилами кабинета министров 556 за 2006 год. Зачем мне спрашивать у кого-то, я спрашиваю у того, кто разместил эту информацию.

Ещё раз:

"сумма износа искл.ОС по балансу " никогда не отнималась в налоговом учёте, а остаточная стоимость отнималась только один раз для определения стоимости от которой начисляется налоговый износ.

Не вводите людей в заблуждение.