Pamatlidzekli nodoklem

Подскажите ОС выбыло.как правильно расчитать по категории 3 70%

на начало года 1818

накоплен износ на начало 1644

остаток 162

прибыл ОС 257

Списан 1216

накопленый износ 635

Скоректированная сумма 1818+257-635 =859

А остаточная сумма скоторой учитавается ?? 162-1216+257=-797 или 162-581( 1216-635)+257

Скоректированная сумма 1818+257-1216 =859

Извиняюсь ошиблась

99. Šo noteikumu 11.pielikuma "__ kategorijas pamatlīdzekļu nolietojuma aprēķins" aizpildīšanas kārtība:

99.1. 2.ailē "Kategorijas sākotnējā vērtība" norāda attiecīgās pamat¬līdzekļu kategorijas pamatlīdzekļu vērtību, kuri taksācijas periodā ir iegādāti vai izveidoti un kurus šajā taksācijas periodā izmanto saimnieciskajā darbībā, vai atlikušo kategorijas vērtību, ja kategorijā ietverti šo noteikumu 70. un 106.punktā minētajos gadījumos no cita uzņēmuma pārņemtie pamatlīdzekļi;

99.2. 3.ailē "Vērtības izmaiņas – palielināšana "+"" norāda izmaksas, kas būtiski palielina pamatlīdzekļu ražošanas potenciālu vai pagarina ekspluatācijas laiku (pievienojot vai nomainot daļas vai detaļas);

99.3. 4.ailē "Vērtības izmaiņas – samazināšana "–"" norāda izslēdzamās pamatlīdzekļu daļas vai detaļas bilances vērtību. Ja nomainītās daļas vai detaļas bilances vērtība nav aprēķināta atsevišķi, norāda amortizētās aizstāšanas izmaksas;

99.4. 5.ailē "Izslēgtā vērtība" norāda pamatlīdzekļu bilances vērtību, kas izslēgti vai stihiskas nelaimes dēļ vai citā piespiedu kārtā zaudēti, vai atlikušo kategorijas vērtību, ja no kategorijas izslēgti citam uzņēmumam nodotie pamatlīdzekļi (šo noteikumu 70. un 106.punktā minētajos gadījumos);

99.5. 6.ailē "Koriģētā vērtība" norāda pamatlīdzekļa koriģēto vērtību:

99.5.1. taksācijas periodā, kurā pamatlīdzekļiem sākt rēķināt nolietojumu nodokļa vajadzībām, 6.ailē norādāmo vērtību aprēķina, izmantojot formulu: 2.aile + 3.aile – 4.aile – 5.aile;

99.5.2. nākamajos taksācijas periodos 7.ailē norādāmo vērtību aprēķina, izmantojot formulu: iepriekšējā taksācijas perioda 6.aile + 3.aile – 4.aile – 5.aile;

99.6. 7.ailē "Vērtība, no kuras aprēķina taksācijas perioda nolietojumu" norāda:

99.6.1. vērtību, kas aprēķināta taksācijas periodā, kurā pamatlīdzekļiem sāk rēķināt nolietojumu nodokļa vajadzībām, izmantojot formulu: 2.aile + 3.aile – 4.aile – 5.aile;

99.6.2. vērtību, kas nākamajos taksācijas periodos aprēķināta, izmantojot formulu: iepriekšējā taksācijas peri

99.6.2. vērtību, kas nākamajos taksācijas periodos aprēķināta, izmantojot formulu: iepriekšējā taksācijas perioda 10.aile + 2.aile + 3.aile – 4.aile – 5.aile;

99.7. 8.ailē "Taksācijas perioda nolietojums (7.aile x likme %) norāda aprēķināto taksācijas perioda nolietojumu, izmantojot formulu: 7.ailē norādīto vērtību reizina ar dubultoto procentu likmi, kas noteikta attiecīgajai pamatlīdzekļu kategorijai likuma 13.panta pirmās daļas 1.punktā;

99.8. 9.ailē "Uzkrātais nolietojums" norāda uzkrāto nolietojumu nodok¬ļiem, summējot iepriekšējā taksācijas perioda 9.ailē norādīto vērtību un taksācijas periodā aprēķināto nolietojumu, kas norādīts 8.ailē;

99.9. 10.ailē "Atlikusī kategorijas vērtība pēc taksācijas perioda nolieto¬juma atskaitīšanas" norāda aprēķināto pamatlīdzekļu atlikušo vērtību, ko aprēķina, izmantojot formulu: 7.aile – 8.aile. Šajā ailē norādītā vērtība jāiegūst arī, izmantojot formulu: 6.aile – 9.aile.

MK noteikumi Nr. 556 Likuma "Par uzņēmumu ienākuma nodokli" normu

piemērošanas noteikumi

остаток с предыдущего года + новое поступление - финансовая остаточная стоимость выбывшего= стоимость, с которой начисялется налоговый износ

Если вышел минус, ничего не начисляем, категорию обнуляем, минус восстанавливаем в декларации

Вот я и за путалась. В журнале как и Makssoft- пишут финансовая остаточная стоимость выбывшего, в правилах балансовая стоимость , как правильно??

Вообще-то, в "обычных" условиях остаточная финансовая стоимость равна балансовой стоимости, если только у Вас не было каких-нибудь "заморочек". Например, переоценки с формированием резерва переоценки и пр. Там совсем другая история. Надеюсь, не про Вас.

спасибо теперь поняла. Просто я думала что балансовая стоимость имеется в веду первоначальная, а не после вычета фин.износа

Ещё раз большое спасибо

Балансовая стоимость может быть первоначальной только в том случае, если нет накопленного износа.

остаток с предыдущего года + новое поступление - финансовая остаточная стоимость выбывшего= стоимость, с которой начисялется налоговый износ

Если вышел минус, ничего не начисляем, категорию обнуляем, минус восстанавливаем в декларации

Подскажите пожалуйста в какой строке декларации минус восстанавливаем?

в 34 ,тая скайта в 35 или в 36(в свободных)