Расчет НДС к уплате в бюджет

Здравствуйте, друзья!

Смешно, но существуют бухгалтера, которые не могут объяснить, как считается НДС к уплате в бюджет. +)

Большой вопрос вызывает ситуация, когда товар куплен в ЕС за 900 евро + 0% НДС и продан здесь за 1000 евро + 21% НДС.

Т.е. если оперировать чистыми цифрами:

900 потратили

1190 получили.

Если отталкиваться от определения НДС (Налог на добавленную стоимость), то добавленная стоимость получается 290 евро с НДС, и налог соответственно 19% от 243,70, т.е. 46,30. И сумма чистого заработка составит те самые 243,70.

Но мне почему-то кажется, что налоговая попросит в данном случае 190 евро.

Могли бы Вы помочь в этом вопросе? +)) А то уже смешно, НДС не рассчитать.

Начнем с того, что у меня получилось

900 потратили

1210 получили.

Дальше вообще ничего не поняла.

Налоговая попросит 210 евро - 21 евро за вашу добавленную стоимость (1000 - 900) и 189 евро налог за вашего поставщика.

Если бы поставщик сам платил налог и выставил вам счет на 1089 евро, то вам пришлось бы доплатить в бюджет только за свою добавленную стоимость 21 евро.

и налог соответственно 19% от 243,70, - ???

Это что за 19%?

У нас НДС 21%, продали- 21% (210 евро у Вас)- заплатите.

Да, да, точно — 1210.

Меняю цифры. +)) Это я другой НДС посчитал, немецкий.

Добавленная стоимость — 310

НДС — 310/121*21 = 53,80

Чистая прибыль 1210 - 900 - 53,80 = 256,2

Но я считаю, что налоговая хочет в такой ситуации все 210, т.е. тот НДС, который мы взяли с клиента. +)

Вот Мая. И я с Вами согласен.

А как решается ситуация, если покупаешь в ЕС и продаешь в ЕС?

Например, купил в Англии за 900 + 0% НДС и продал в Бельгию за 1000 + 0% НДС?

Математикой решается. у меня 0 получается. А у вас?

+))) Смешно, Альбина у меня тоже 0.

А у некоторых бухгалтеров 21. Они это объясняют тем, что 100 — это добавленная стоимость, поэтому с нее надо снять 21%.

И возникает еще такой вопрос. Если я предоставляю услугу в ЕС с 0% НДС, то получается, что получатель у себя выплатит свой НДС за получение этой услуги? +) Или все же НДС выплачивается только тогда, когда эта услуга перепродается?

Сначала посредник заплатит НДС за англичанина и сможет вычесть его в предналог.

За поставки на вывоз из страны налог платить не надо.

Потом бельгиец заплатит налог за посредника плюс за свой интерес от реализации товаров на территории Бельгии.

Mcpro, а может, "некоторых бухгалтеров" на курсы послать? Или вообще заменить? Ну не руководительское дело НДС за бухгалтера считать.

😆