PVN proporcija un ES

Sveikiņi!

Esmu ļoti daudz konsultējusies par šo jautājumu arī, VID'ā, bet skaidras atbildes nav:-< Mums nācās reģistrēties PVN maksātājos, jo saņemam 1 pakalpojumu (70 Ls mēnesī)pakalpojumu no Lietuvā reģistrētas personas, kaut arī sniedzam galvenokārt nepaliekamus pakalpojumus, pamatojoties uz PVN likuma 6.panta13.punktu. Ļoti reti gadās kāds apliekams darījums (piem.konsultācija). Tagad dēļ šitā štrunta mums ir jārēķina proporcija, taču, ņemot vērā, PVN likuma 10.panta11. un 9.punktusanāk, ka proporcija nav jārēķina, bet pamatojoties uz šī panta 11.3.punktujārēķina tikai par gadu un jānorāda PVN gada deklarācijā. Vai es pareizi saprotu? Pirmstaksācijas gadā veikto apliekamo darījumu vērtība no kopējo darījumu vērtības ir mazāka par 5%:

Apliekamie - 99,95 Ls

Nepaliekamie - 43582,80 Ls

Proporcija: 99,95/43682,75 = 0,0023 * 100 = 0,23% Vai pareizi?

1) Kā būtu pareizi rīkoties ar to pakalpojumu ar ES? Tā it kā būtu tā summa jāiekļauj PVN deklarācijas 50.rindā un aprēķināto PVN 55. un 64.rindā (reverss), bet kā šajā situācijā, ja ir apliekamie un neapliekamie darījumi?

2)Reģistrēties PVN maksātājos mums vajadzēja jau gada sākumā, bet gan VID'ā, gan seminārā, gan arī citi grāmatveži visu laiku teica, ka nevajag, beigu beigās tomēr vajadzēja. VID'ā teica, ka to PVN summu par apliekamajiem darījumiem no gada sākuma līdz reģistrācijas brīdim ir jāiekļauj pirmajā PVN deklarācijā, bet nevarēja pateikt kā to izdarīt:-D Varbūt Jūs zinat?

3)Varbūt varat ko ieteikt kā veikt šādu PVN uzskaiti, vai arī kur ko tādu var izlasīt? Esmu meklējusi, bet nevaru atrast, kur būtu kādi piemēri vai kāda metodika tieši par PVN proporciju!

Palīdziet, lūdzu, ļoti negribas kļūdīties!!!