Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).

Вопросы внутреннего бухгалтерского учета. Делопроизводство

Credit rekins К списку тем

Credit rekins

Получили от клента счет за бракованную продукцию, только выписан он как простой счет-фактура. Получилось он стал для нас и дебитором и кредитором. При оплате наших счетов, по договоренности с нами, он сразу отминусовал и свой счет. Его задолженность я конечно провожу Д2620 К2310. А как быть с тем его счетом? Он проведен Д7ххх К5310, К2620 я же не могу делать, ведь деньги со счета не ушли. Подскажите, какие проводки тогда должны быть?

Ответы (14)

Может я ошибаюсь, но я поняла так:

1. Вы выставили ему счет Д 2310 К 6110, допустим 100 латов;

2. Он выставил Вам счет на брак Д 7... К 5310, допустим 20 латов

3. Он оплатил Ваш счет за минусом своего Д 2620 К 2310 80.00

4. Остаток - взаимозачетом Д 5310 К 2310 20.00

И никто никому ничего не должен :).

Непонятно, кто кому что выставлял и кто бракодел. Если вы, продавцы, то покупатель должен был выставить вам претензию, а вы ему кредитный налоговый счет. Тогда у себя вы бы уменьшили реализацию Д6110, Д5721 К2310. Оплата покрыла бы разницу.

Покупатель мог вернуть вам брак, но не по счету, а по своей накладной. В этом случае ваши действия аналогичны.

Мы выполняли заказ этого клента и за свою работу выставили счет. Позже оказалось что часть продукции с браком, за что они получили Credit note от своего заказчика и переадресовали его нам, выписав счет фактуру.

Martinas, вы правильно поняли, пожалуй так и сделаю. Как то не учла что есть проводка взаимозачет. Спасибо.

Martinas, а не подскажите на какую 7-ку это лучше поставить? создать отдельный счет (7171) в группе 7170 "оплата работ и услуг со стороны"?

Смотря что вы будете делать с этим браком. Если исправлять и пускать в продажу, то это материалы. Если списывать за ненадобностью, то это убытки.

Прочла внимательно Ваш текст, и поняла, что этот брак Вам не вернули - тогда это убытки 8...

верно, брак не вернули. он скорее всего будет с уценкой продан, но нас это уже не касается

т.е. их счет я грамотую Д8260 (выплаченные штрафы и неустойки, ну или нечто подобное) К5310

оплату понятно Д2620 К2310 и остаток Д5310 К2310...

Это не штрафы. Скорее, прочие расходы.

Этот случай описан в методичке, примеры 58-59.

1. Выставлен счет покупателю Д 2310 К 6110 100,00, Д 2310 К 5721 18,00

2, Выставлено требование от покупателя за брак Д 6110 К 2310 50,00, Д 5721 К 2310 9,00

а НДС тогда корректируем в том периоде и у нас он пойдет в 67 графу, верно?

Если продажа и требование покупателя были в разных периодах, то в 67. А если в одном, то только в реализации - 40 и 52 - за минусом претензии.

в разных - май и июнь. а счет они нам передали только в июле. Так что придется июньскую декларацию корректировать

Ой, меня сбила с толку Ваша проводка Д7...., и без задней мысли я начала от нее оттталкиваться. Конечно же, уменьшение оборота.

решила еще раз уточнить по поводу НДС декларации. корректируемый НДС мы отражаем в 67 графе (т.к. разные периоды), а графы доходов вообще ни в каком периоде не корректируем?

Закрыть

Краткое описание нарушения

Закрыть

Инструменты

Курсы валют

Вопросы внутреннего бухгалтерского учета. Делопроизводство

Credit rekins К списку тем

Credit rekins

Ответы (14)

Краткое описание нарушения

История правок

Инструменты

Курсы валют

Вопросы внутреннего бухгалтерского учета. Делопроизводство

Credit rekins К списку тем

Credit rekins

Ответы (14)

Краткое описание нарушения

История правок

Спасибо сказали

Время просмотра сайта без авторизации истекло!