Ошибка в ПВН декларации

Подскажите пожалуйста, как исправить ситуацию.

Фирма новая, сдаем отчеты раз в четверть. Расходная часть присутсвовала с самого начала, первые сделки появились в 3 четверти.

Проблема в том, что в декларацию за 2 и 3 четверть не внесли в 57 коррекционную графу atskaitamais priekšnodoklis за предыдущий период. Появился НДС, мы его оплатили. Как теперь поступить?

Делать коррекцию предыдущих деклараций или в следующей декларации внести в 57 графу общую сумму предналога, не указанную прежде??

Заранее спасибо.

Chianti, напишите еще раз, только чтоб понятно было, в чем у вас ошибка? Я вот читала-читала, но так ничего и не поняла.

Chianti.

- 70 и 80 строки декларации никуда не переносятся в последующих периодах.

57 строка декларации заполняется если Вы вернули продавцу товар , аннулировали покупку, Вам снизили цену за полученный товар или вернули ранее оплаченный аванс.

67 строка декларации заполняется если Вам покупатель вернул товар,Вы снизили цену на проданный товар или возврвщаете ранее полученный от покупателя аванс.

Согласна с Lavina

А разницу, платить Вам в бюджет или бюджет Вам должен, Вы видите у себя в бухгалтерском учете. 5721 по дебету или по кредиту

Все поняла, перечитала закон и правила. Разобралась. Всем еще раз большое спасибо.

В данном конкретном случае не согласна ни с Алексей, ни с Лавиной.

Kel

08.11.2010 22:50

В данном конкретном случае не согласна ни с Алексей, ни с Лавиной.

____________

А что можите сказать по существу заданного вопроса ( конкретного случая) ? Как правильно ? Обоснуйте статьями законов и правил. Очень интересно. Если я буду не права , всегда согласна признать свои ошибки.

Или Ваше сообщение только для того чтобы к 6404 сообщениям прибавить ещё одно.

а кто это у нас здесь пальчики гнет и команды раздает? 😆

2 и 3 квартал...

09.11.2010 11:08

а кто это у нас здесь пальчики гнет и команды раздает?

09.11.2010 11:09

2 и 3 квартал...

_______

Аргументировано и точно по существу. Больше нет вопросов. ИМХО

Kel

сообщений: 6406 08.11.2010 22:50

В данном конкретном случае не согласна ни с Алексей, ни с Лавиной.

===========

Что это ты со мной не согласна? Они же "заморозят" эту сумму на период таксации. Пени будут идти, если не доплатить.

Lavina

сообщений: 143 08.11.2010 14:55

Aleksja. Вы всегда перечесляете те суммы которые получились по декларации , не учитывая ранее переплаченные ? Ваш работодатель ещё не разорился ? Или это Ваше личное видение законов?

===============

Стараюсь не делать ошибок, а если уж они случились, то исправляю.

Работодатель процветает, если это Вас интересует.

Мое видение законов здесь не причем. Есть для это нормативные документы.

Informatīvais materiāls par izmaiņām pievienotās vērtības nodokļa pārmaksas atmaksas kārtībā

Valsts ieņēmumu dienests informē par izmaiņām pievienotās vērtības nodokļa pārmaksas atmaksas kārtībā, sākot ar 2010.gada 1.jūliju.

1. Pievienotās vērtības nodokļa pārmaksas, kas ir izveidojusies, sākot ar 2010.gada 1.jūliju, atmaksas kārtība

Saskaņā ar likuma “Par pievienotās vērtības nodokli” Pārejas noteikumu 64.punktu pārmaksātā pievienotās vērtības nodokļa summa, kas izveidojusies, sākot ar 2010.gada 1.jūliju, tiek atmaksāta saskaņā ar minētā likuma 12.panta 12.2, 12.3, 12.4, 12.5, 12.6, 12.7, 12.8, 12.9, 12.10 un 12.11 daļu.

1.1. Pievienotās vērtības nodokļa pārmaksas novirzīšana kārtējo un nokavēto nodokļu maksājumu veikšanai

Valsts ieņēmumu dienests pievienotās vērtības nodokļa summu 30 dienu laikā pēc deklarācijas par taksācijas periodu saņemšanas pārbauda, veicot nodokļu administrēšanas pasākumus, akceptē un pārnes uz nākamo taksācijas periodu līdz taksācijas gada beigām, sedzot nākamajos taksācijas periodos valsts budžetā maksājamo nodokļa summu.

Ja nodokļu maksātājam ir pievienotās vērtības nodokļa parāds vai citu nodokļu parādi, tad Valsts ieņēmumu dienests pirms pārmaksātās nodokļa summas pārcelšanas uz nākamo taksācijas periodu novirza to kārtējo nodokļu maksājumu un nokavēto nodokļu maksājumu veikšanai.

Beidzoties taksācija

Ja nodokļu maksātājam ir pievienotās vērtības nodokļa parāds vai citu nodokļu parādi, tad Valsts ieņēmumu dienests pirms pārmaksātās nodokļa summas pārcelšanas uz nākamo taksācijas periodu novirza to kārtējo nodokļu maksājumu un nokavēto nodokļu maksājumu veikšanai.

Beidzoties taksācijas gadam, Valsts ieņēmumu dienests pievienotās vērtības nodokļa pārmaksu atmaksā nodokļu maksātāja norādītajā bankas kontā 30 dienu laikā pēc tam, kad saņemta nodokļa deklarācija par pirmstaksācijas gada pēdējo taksācijas periodu.

Nodokļu maksātāja iesniegums nav nepieciešams.

1.2. Pievienotās vērtības nodokļa pārmaksas atmaksa uz kontu

Nodokļu maksātājam ir tiesības saņemt pārmaksāto nodokļa summu, kas izveidojusies taksācijas periodā, aizpildot pieprasījumu deklarācijas veidlapā, ja īstenojas kāds no šādiem nosacījumiem:

 apliekamās personas ar nodokļa 0% likmi apliekamo darījumu un to darījumu, kuru veikšanas vieta nav iekšzeme, apjoms ir vismaz 90% no kopējās ar nodokli apliekamo darījumu vērtības;

 pārmaksātā nodokļa summa pārsniedz 1000 latu un apliekamās personas ar nodokļa 0% likmi, 10% likmi apliekamo darījumu vai to darījumu, kuru veikšanas vieta nav iekšzeme, apjoms ir vismaz 20% no kopējās ar nodokli apliekamo darījumu vērtības;

 pārmaksātā nodokļa summa pārsniedz 100 latu un ir izveidojusies par pamatlīdzekļiem;

 pārmaksātā nodokļa summa pārsniedz 1000 latu un ir izveidojusies par precēm, kas iegādātas, un pakalpojumiem, kas saņemti, lai nodrošinātu darījumus ar kokmateriāliem;

 pārmaksātā nodokļa summa pārsniedz 15 000 latu.

Того и не согласна, что считаю, что предналог 3 квартала учесть можно и нужно

Лен, речь не об учете, а оплате. Если исправлять декларацию, то переплата остается. Ты считаешь так, а я иначе. Надо письмо писать в ВИД в таком случае и просить учета переплаченной суммы в следующем периоде таксации.

А насчет исправления деклараций, ты очень хорошо знаешь,что я исправляю всегда именно тот период, в котором произошла ошибка. Иначе не предстваляю. Даже если это ошибка в предналоге.

Всё смешалось в доме Облонских - и заполнение деклараций и возвращение переплаченного налога образовавшегося до 30 июня и после, и доплата , а также 2 и 3 кварталы.. и пени туда же.

Так у Chianti ошибка во 2 квартале. Она исправит декларацию и получается переплата налога. Эту переплату она никак не может учесть в 3 квартале и не доплатить сумму ПВН. Теперь на пальцах, если я сумбурно объясняю.

Сдали декларацию за 2й. Получился начисленный ПВН. Оплатили в бюджет.

Сдали декларацию за 3-й. Получился начисленный ПВН.

Теперь вскрылась ошибка. Исправляем 2-й квартал и НЕ МОЖЕМ трогать эту переплату до конца года. Эту сумму "заморозили".

При оплате начисленной суммы в бюджет 3-го квартала мы не можем учитывать переплату за 2-й квартал.

Я не права? 😉

Напишем заявление и эту "замороженную" переплату без вопросов перекинут на третий квартал. Кто сказал, что мы не можем ее трогать? Большинство уже давно перебросили

Aleksja

сообщений: 9472 09.11.2010 12:24

Лен, речь не об учете, а оплате. Если исправлять декларацию, то переплата остается. Ты считаешь так, а я иначе. Надо письмо писать в ВИД в таком случае и просить учета переплаченной суммы в следующем периоде таксации.

============

вот именно это я и писала.

Всё правильно.

- "замороженную" сумму по заявлению перебросят на текущие . Остаётся только сесть и посчитать , что лучше - оплать 3 квартал и таким образом заморозить Н-ную сумму или оплатить насчитанные пени. Но в этом случае всё зависит от сумм.

Я надеюсь,что теперь в данном вопросе - МИР,ДРУЖБА,ЖВАЧКА.

Пока меня не было столько всего написали! 🙂

И у меня возник еще один вопрос, касательно заявления по переносу переплаченного налога на следующий период. каким образом это происходит. Мы пишем заявление в ВИД, а налог, который появится в следующем периоде можем просто не оплачивать? и тогда он погашется из суммы переплаты? Верно??

И если это верно, то подскажите плиз, в какой форме пишется заявление? может у кого-то есть образец. Если можно, скиньте пожалуйста на chianti2@inbox.lv

Спасибо