И снова про Neatskaitāmais priekšnodoklis
Чем больше читаю, тем больше сомневаюсь, что делаю правильно.У плательщика НДС основная хоз. деятельность (реализация) - необлагаема НДС, соостветственно полученый предналог - неотчисляемый. В 2009 году были как облагаемые (99.5%), так и необлагаемые сделки (0.5%). В 2010 году до определенного момента были только необлагаемые сделки, но потом была единственная сделка — реализация с НДС 0% в ЕС, потом опять последовала исключительно необлагаемая реализация. (Можно считать, что обеспечен отдельный учет, т.к. для той единсвенной облагаемой реализации не было прямых облагаемых НДС затрат — соответсвенно весь НДС получился неотчисляемый).
Вопросы:
1. надо ли этот неотчисляемый НДС показывать в НДС декларации как ”neatskaitāmais priekšnodoklis”?
2. Как правильней в таких случаях делать проводки? Например, 03.01.2011. получили счет за аренду офиса в декабре (100 + 21):
2.1.вариант: Д75хх-К5310 = 100; Д5721-К5310 = 21; Д75хх-К5721 = 21.
2.2.вариант: Д75хх-К5310 = 100; Д5721-К5310 = 21; в конце месяца Д7ххх (счет неотчисляемого предналога)-К5721 = 21.
2.3.вариант: Д75хх-К5310 = 121.
Если предпочтителен 2.2. вариант, то как поступать в случае преобретения ОС?
Спасибо!