валютные операции-помогите разобраться,пжлст

хозяин конвертирует валюту с евро в доллары, с долларов в евро и обратно. счёт один в банке. открыла для каждой валюты субконт-26211,262111 и тд.не понимаю-заблудилась в трёх соснах-например с евросчёта конвертировали на долларовый счёт-152181ЛС,а на евро с долларового-201386ЛС.отдельно по субконтам курсовую разницу(доходы или убытки)я вывела,а вот в целом по оборотке не получается.помогите,пожалуйста.куда идёт эта разница в оборотке-ровно на разницу не закрыть месяц.умаялась уже.понимаю,что делаю что-то не так.но не могу сама справиться.помогите,поэалуйста.