Atvajnojet - pārmaksa uz 01.01.2011.

Если получили от клиента в 2010 году 121 лат и не вернули их обратно, как ошибочно получеггые, то обязаны были выписать на эту полученную сумму авансовый счёт клиенту, заплатить ПВН в бюджет в 2010 году, и оставить эту сумму на полученных авансах, а теперь, выписывая налоговый счёт на полную сумму, должны применять ту ставку налога, которая в силе на момент окончательного совершения сделки, минусовать предыдущий авансовый счёт, как полученную оплату, с оставшейся суммы тот ПВН, который не оплачен.

Например

Получили аванс в 2010 году , 121 лат, в том числе ПВН 21% - 21 лат

Полностью работы выполнены в январе 2011 года, окончательный счёт

200 + 44 ПВН= 244 лата

Сумма к оплате

200 - 100 = 100

44 - 21 = 23

Итого: 123 лата

Если на 121 лат не выписан авансовый счёт и ПВН не уплачен в бюджет, есть время исправить

Большое спасибо