Atbilde meklējama likuma Par pievienotās vērtības nodokli (likums par PVN) 4.1 pantā par pakalpojumu sniegšanas vietu. Saskaņā ar šī panta 4.daļu:

Ja pakalpojums tiek sniegts jebkurai personai, kas veic saimniecisko darbību, pakalpojuma sniegšanas vieta, ja šajā pantā nav noteikts citādi, ir:

1. pakalpojuma saņēmēja saimnieciskās darbības mītnes vieta;

2. pakalpojuma saņēmēja pastāvīgās iestādes atrašanās vieta, ja pakalpojums tiek sniegts pakalpojuma saņēmēja pastāvīgajai iestādei, kas neatrodas šīs personas saimnieciskās darbības mītnes vietā;

3. pakalpojuma saņēmēja deklarētā dzīvesvieta vai pastāvīgās uzturēšanās vieta, ja pakalpojuma saņēmējam nav saimnieciskās darbības mītnes vietas vai pastāvīgās iestādes.

Jā, to jau izlasīju. Mītnes vieta ir Lietuva. Taču 7.pantā īsti nesapotu vai kāds no šiem punktiem ir piemērojams tieši manā gadījumā, kas ļautu piemērot 0%

7 пант у нас на импортно-эскпортные сделки предусмотрен, а Литва пока ещё в составе ЕС, так что 7 пант сдесь вообще ни при чём, ваш пант 4.1

Lietuva. Tā ir ES dalībvalsts, tātad 0%?

Ну теперь давайте погадаем, 0%, 22%, необлагаемые или облагаемые, но без ставки

Es vnk gribu pārliecināties, ka sapratu pareizi, ka jāpiemēro 0%.

0% по сделкам со странами ЕС применяется только по 28 статье закона о ПВН, найдёте там про то, что услуги типо вашей с 0%, применяйте.

28.pantā ir par preču piegādēm teikts, taču par pakalpojumu nav (vai arī es neatrodu).

un cik sapratu, tad 28.panta(9) punkts uz mani šajā gadījumā neattiecas.

VID teica, ka PVN nepiemēro, bet ja darījums ir bijis 2010.gadajanvārī, tad piemēro 0%.

А что, у нас закон в январе 2010 был другой?

Latvijas PVN maksātājs (juridiska vai fiziska persona) sniedz pakalpojumu ES PVN maksātājam, kura juridiskā adrese ir ES. Tātad pakalpojuma sniegšanas vieta ir pakalpojuma saņēmēja mītnes vieta. Tā kā PVN likums neparedz piemērot 0% likmi, tad rēķinā ievelk svītru, bet PVN deklarācijā šo darījumu uzrāda PVN 2 „Pārskats par preču piegādēm un sniegtajiem pakalpojumiem ES teritorijā”.

Paldies!!! Tā arī izdarīju!!!