Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Atlaide
Sveiciens darba rūķiem!
Sakiet vai domāju un darīju pareizi?
Ir mazumtirdzniecības veikals, kas iepērk preces no piegādātajiem un ir periodiskās inventarizācijas metode:
Iepirkto preci grāmatoju:
D 7120 Preču iepirkšanas un piegādes izdevumi 100,-
D 5721 PVN 22,-
K 5310 Norēķini ar piegādātājiem 122,-
Tad piegādātājs katru mēnesi piestāda mums kredītrēķinu, kurā ir darījuma apraksts: atlaide par pārdoto apjomu un ieguldījumu līguma nosacījumu izpildē
Tad lūk, man ir neskaidrs, kā šādu darījumu iegrāmatot. Iesakiet kā būtu pareizāk, jo šos piestādītos kredītrēķinus neapmaksājam, bet gan noņemam no neapmaksātas nodokļa rēķina summas.Unkurā PVN deklarācijas rindiņā tad uzrādīt?
Līdz šim grāmatoju šādi (bet nav pārliecības par pareizību):
D 6410 Atlaide -51.87
D 5721 PVN -10.89
K 5310 Norēķini par piegādātājiem -62.76
(summas vadot ar "mīnuss zīmi")
Un tad apmaksa par starpību attiecīgajam rēķinam:
D 5310 Norēķini ar piegādātājiem 59.24
K 2620 banka vai kase
Jau iepriekš paldies!
Ответы (10)
1.Saņemtās atlaides iesaka grāmatot 7.kontugrupā - samazina izdevumus
2.cenšos izvairīties no "-"
Mans variants
D5310 K7310 K5721
PVN deklarācijas 57.rinda
Sakiet,Abra, bet kā tad ir parastajiem kredītrēķiniem.
Tos es vnk grāmatoju: D7120 ar "-" D5721 ar "-" K5310 ar "-"
Un to PVN deklārācijas kredītrēķina summu vajag arī atšifrēt, lai gan summa mazāka pat par 100Ls?
Nesaprotu, kas Jums ir parastie kredītrēķini?:-)
Ja mazāk par 1000Ls,deklarācijas pielikumā atsevišķā rindā atšifrēt nevajag,bet nomīnusot no T rindas
10. PVN 1 pārskata I daļā atsevišķi norāda:
10.1. katru attaisnojuma dokumentu, uz kura pamata ir atskaitīts priekšnodoklis (piemēram, nodokļa rēķinu, kredītrēķinu, kases čeku, kvīti vai bezskaidras naudas maksājuma dokumentu, muitas deklarāciju) un kurā norādītā preču un pakalpojumu kopējā vērtība bez nodokļa ir 1 000 latu vai vairāk;
Nu jā, labi izteicos- parastie:-D
Doma bija par preču pārcenošanas kredītrēķiniem:-)
Par PVN deklarāciju viss skaidrs, paldies!
Gan saņemot atlaidi, gan piegādātājam pazeminot cenu, grāmatoju D5310 K7XXX K5721(tā esmu mācījusies).
Gala rezultāts jau nemainās arī Jūsu variantā.
Tā ir.
Liels paldies par sniegtajām atbildēm!
Kredītrēķins un atlaide... nav gluži viens un tas pats.
Atlaides grāmato 64xx kontos - Ieņēmumus samazinošas atlaides, ja Jūsu uzņēmums tās piešķir.
Paldies,Andaz, taču atlaidi piešķir mums.
Labdien,
Dalībnieki:
SIA X (PVN apliekamā persona LR), uzņēmuma Š meitas uzņēmums
SIA Y (PVN apliekamā persona LR)
Šveices preces ražotājs - uzņēmums Š
Situācija ir sekojoša:
1) SIA X ieveda preci no Š ar cenu 10 Ls par gab. (priekšnodoklis ir samaksāts un arī atgriezts no Valsts Kases uz SIA X)
2)precei, beidzies patents,tāpēc šo preci (lielā apjomā) pēc Š rīkojumā SIA X pārdod SIA Y ar Š ražotāja nodošanas cenu, kas ir 5 ls par gab. (šie nosacījumi ir atrunāti līgumā starp X un Y, taču SIA X dots rīkojums no Š nodot šo preci Y ar nodošanas cenu)
3) uzņēmums X izrakstīs Y pavadzīmi ar cenu 5 Ls par gab.
Gribu noprecizēt:
4) cik zinu, tāda preces kūstībā nav pretrunā ar LR likumdošanu
5) uzņēmumam X tak bija tiesības uz priekšnodokli pilnā apmērā (cena 10 Ls par gab.) neskatoties uz to, ka tagad preci nodos ar cenu 5 Ls?
Paldies avansā!
Закрыть
Краткое описание нарушения
