Tā nav realizācija. Kontējumi izskatīsies kā storno. Palasīt var VID metadiskajos noteikumos par PVN.

287. Preču pircējs (apliekama persona) par saņemtajā nodokļa kredītrēķinā vai izrakstītajā preču pavaddokumentā, kas noformēts atbilstoši nodokļa rēķinam noteiktajām prasībām, norādīto summu koriģē kreditoru parādu un attiecīgo krājumu vai izdevumu kontu, kā arī PVN summu, kas iepriekš tika atskaitīta kā priekšnodoklis.

288. Preču pircējs PVN koriģēšanu sakarā ar pieteikto prasījumu uzskaita:

288.1. lietojot krājumu uzskaites nepārtrauktās inventarizācijas metodi:

D “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem”

K “Krājumi”

K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”;

288.2. lietojot krājumu uzskaites periodiskās inventarizācijas metodi:

D “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem”

K “Saimnieciskās darbības izmaksas”

K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”.

Bet ar kokmateriāliem nedrīkst samazināt ar atgriezto pavadzīmi kreditora parādu. Mēs esam parādā kreditoriem par iepirkto PPR, bet viņi mums veido debitora parādu par atgriezto PPR. Naudu pārskaita tikai caur kontu?

Kā tad lai kontē?

Kur teikts, ka kokmateriālu atgriežot nedrīkstat koriģēt kreditora parādu? Darījumos ar kokmateriāliem atkārtošos ir teikts, ka nedrīkst būt savstarpējs ieskaits, tas ir kreditora parādu nevar dzēst ar viņa paša debitora parādu, respektīvi uz kreditora parāda summu Jūs nevarat norēķināties ar kravu (ar realizācija, barteri). Bet te jau runa iet par preces atgriešanu, kontējumi kā Pirjo teica, nu nav tā realizācija, tā ir preces atgriešana. Un par atgriezto preci storno neskaitīsies kā ieskaits!!

Partneru firmas grāmatvede uzskata, ka mums preču atgriešana ir jāuzskaita kā realizācija. Tātad mums nesakritīs debitoru un kreditoru parādi ar otru firmu, ja es rīkošos D2110 K5311 un atgriežot preci D5311 K2110.

Ai nezinu, ko lai dara......

Laikam jau jāaizsūta PVN metodika par PVN pa faksu. It kā jau nopietna un pieredzējusi dāma viņiem galvenā grāmatvede.

Casy, paskaidro viņai, ka ja tā ir realizācija, tad tev jābūt uzcenojumam, tu nedrīksti tirgot tālāk pa to pašu cenu par ko nopirki un tu atgriez preci nevis viņiem atpakaļ paŗdod, kāda gan tur viņai tā būs realizācija.

Tā arī darīšu likšu priekšā visu, ko zinu...:)

Casy, uzzvanīju konsultantei. Jūs uz atgriezto preci izrakstat savu KTPR ar tām pašām cenām, piezīmēs - atgrieztā prece. Saņemto KTPR par preci un izrakstīto KTPR par atgriezto preci iekļaujat PVN deklarācijas pielikumā darījumiem ar kokmateriāliem. Par atgriezto preci grāmatojiet D 5311 K 2110. Un tas nav ieskaits, tā ir atgrieztā prece.

Liels Jums paldies Cleo, būs vēlviens arguments... Sagatavošu veselu paketi un mēģināšu pārliecināt:) Man vairāk jautājumu nav, realizācija tā nav nekādā gadījumā.