PL nolietojuma vajadzībām

Lūdzu palīdzību.

Pārdots pamatlīdzeklis 06.02.2010 (atlikusī PL nolietojuma vērtība nod. vajadzībām ir 285.5 Ls uz 2010 gada sākumu ). Kāda summa man būtu jānorāda UIN deklerācijas III sadaļā apliekamā ienākuma samazināšanai? PL nolietojums nodokļu vajadzībām par pilnu 2010 gadu vai tikai par 2 mēnešiem (ja pārdots 06.02.2010)?

Lasu likumus un forumu, un jūtu, ka esmu pilnīgi saputrojusies.

Bet kāda ir atlikusī vērtība finanšu grāmatvedībā izslēgtajam PL izslēgšanas brīdi?

Ilma jau Jums uzdevusi jautājumu, lai varētu atbildēt.Ja šis ir vienīgais kādas kategorijas PL,tad PL vērtība nodokļu aprēķinam būs 285,50 - PL nolietojums finanšu grāmatvedībā. Bet vispār nolietojumu nodokļiem rēķina visai kategorijai un izmaiņas ar šo PL iekļauj aprēķinā: kategorijas atlikusī vērtība(285,50) + jauno saņemto PL vērtība - izslēgto PL atlikusī vērtība finanšu grāmatvedībā.

Nu, re kā es ar Jums iekritu, te jau ir Jūsu visas tēmas par šo pašu.Vajag turpināt vienā tēmā, ja par pašu PL, lai var redzēt, kas notiek ar tiem Jūsu PL.

Es nepiedalos 😉

Es arī tāpat "iekritu ":-D

@Vijolite

Tatad, ja pareizi saprotu, tad UIN III sadaļā apliekamā ienākuma samazināšanai janorada 285.50 - 53.06 = 232.44 Ls?

kur

285.5 - atlusi vertiba nodoklu vajadzibam uz 2009 g beigam

53.06 - PL finansu nolietojums par 2010.g. 2 menesiem (2009. nolietojums bija 265.28 Ls)

Bet ka ir ar to faktu, ka 2010 gada beigas PL nolietojuma konts tika korigets (par 212.22 Ls) un reali PL nolietojuma stapkonta summa sanak negativa (53.06Ls -212.22 Ls = -156.16)?

Vai tas nekadu lietas butibu nemaina un UIN vienalga ir janorada 232.44 Ls?

Nav, zaķīt, tur jāliek " 53.06 - PL finansu nolietojums par 2010.g. 2 menesiem (2009. nolietojums bija 265.28 Ls)", bet gan tā konkrētā PL atlikusī vērtība uz PL pārdošanas dienu. Ja nolietojums Jums bija 2009 gadā 265,28, aprēķinājāt nolietojumu par 2 mēnešiem -53006, tad sarakstiet to PL uzskaites kartiņā un redzēsiet ši PL atlikušo vērtību. Un tad šī atlikusī vērtība jāņem nost, nevis pat nolietojums.

Es īsti nesaprotu, kas ir domāts ar "ka 2010 gada beigas PL nolietojuma konts tika korigets (par 212.22 Ls)". gada begās aprēķina katram PL finašu nolietojumu, un tas uzskaitās 7420. konta debetā. Tam katra gada beigās, kamēr ir PL jāmainās.

Pēc tām pārējām tēmām skatoties, Jums tiešām jādomā par grāmatvedi, bet tā nopietni, kas sakārto to visu un saprot, kas Jums tur notiek.

Liels paldies, Vijolite, par palidzibu un par tik lielisku skaidrojumu 🙂

Tagad man ir skaidrs, ka ja 2009. gada PL atlikusi vertiba finansu vajadzibam bija 689.73 Ls, un 2010 gada par 2 menesiem nolietojums finansu vajadzibam bija 53.06, tad UIN dekleracija pie "apliekamā ienākuma samazināšanas" ir janorada = 636.67 Ls.

Bet ka ir ar UIN "apliekama ienakums palielinasanas aili"? Ja 1290 konta Ss= 265.28, un 2010.gada nolietojums (2 menesi) = 53.06 Ls, bet kad PL pardeva, tad konta 1290 kredita puse tika noradits 212.22 Ls (gada beigas protams 1290 konta Sb = 0). Kas man ir janorada UIN pie "apliekama ienakums palielinasanas"? Vai tas butu sis negativais atlikums 53.06 Ls - 212.22 Ls= -159.16?

1. Finanšu nolietojums Jums jāliek 05. ailē, un, ja tas bija 2010. gadā tikai tas viens PL, tas nolietojums ir 53,06, un tas arī viss. Tikai nejauciet, lūdzu, finanšu nolietojumu ar nolietojumu nodokļiem. Apliekamais ienākums ir palielināts par finanšu nolietojuma summu.

2. Jā, atlikusī PL vērtība Jums aprēķināta pareizi. Ja atlikusī vērtība bija 689,73, nolietojums 53,06, tad atlikusī vērtība samazinās, un tieši tā arī jāizmanto nodokļu aprēķinam. Sameklējiet, cik Jums ir atlikums nodokļu nolietojuma aprēķinam uz 01.01.2010., un tad pie tās summas jāpieliek saņemti PL (0) un jāatņem finanšu nolietojuma atlikusī vērtība(636,67).Nodokļu aprēķinā ir jāņem tikai izslēgtā PL atlikusī vērtība no FG, vairā cits nekas. Un tad no šīs summas jāaprēķina nolietojums nodokļu vajadzībām x2x (20%,30% vai 35%) atkarībā no kategorijas.Un šo aprēķināto summu tad liksiet 39.rindā - UIeN samazināšanai.

Ar konta atlikumiem te nav nekāda sakara PL nolietujuma aprēķinam nodokļu vajadzībām.

Nu, tā, tas pārdomām:-)

Super! Liels paldies, Vijoliite, par skaidrojumu. Tas man lieliski palidzeja 🙂

Daudz laba velejumu,

Evita