её сразу отражаем в декларации и увеличиваем обл. доход

Спасибо, большое!:-)

Подскажите пожалуйста. Как лучше исправить? Если в 2009.году мы забыли увеличить(т.е. уменьшить убытки)облагаемый доход на отрицательную остаточную стоимость одного ОС. В 2009.году были убытки.

Pārtaisa UIN deklarāciju, un veic labojumus bilancē u.c.atskaitēs atbilstoši standartam.

Добрый день! Не хочеться открывать новую тему - вопрос вот в чем:

Фирма в 2009 году купила ОС и применила налоговый износ в понижение облагаемого дохода, в середине 2010 года продала все ОС по остаточной стоимости, запуталась что делать с финансовым износом за полгода 2010, списанной остаточной стоимостью проданных ОС, налоговым износом и на какую сумму теперь увеличивать облагаемый доход в декларации ПНП за 2010 год Помогите пожалуйста!!!

Ну так раз продала, значит ОС выбыли с учёта. Всё делаем по правилам.

1) начисляем фин. износ до выбытия (если Вы продали по остаточной стоимости, то вопрос на какую дату? )

2) отражаем проводки в фин. учёте по выбытию (списываем ост. стоимость и накопленный износ с со счёта ОС)

3) рассчитываем налоговый износ, заполняя карточки категорий (11 приложение) или отдельных ОС (9 приложение) - там и увидите увеличивать или уменьшать облагаемый доход в декларации

1) На дату продажи!

2) все как надо - за часть года - как финансовый износ и остаточную по проданым ОС

3) поскольку проданы ВСЕ ОС налоговый износ отрицательный увеличивает облагаемый доход в декларации

Вопрос в том как быть с финансовым износом, ставить ли его в увеличение облагаемого дохода?!

Ставиться ли финансовый износ в увеличение облагаемого дохода в ПНП декларации по проданному ОС?

П.С. То что увеличить облагаемый доход в 2010 году я должна на сумму применненого налогового износа в 2009 году (разницу возникшую за счет увеличенной станки налоговых износов) это я поняла Но вот увеличение облагаемого еще и на финансовый износ части 2010года - мне кажеться не правильным - ведь все ОС проданы и в 2010 году нет налогового износа - все ОС списаны!!!

Если заполните карточки налогового износа правильно, то и увидите, что у Вас получится отрицательный результат. Вот этот отрицательный результат еще и восстановите в декларации. Dura lex, sed lex

Про дуру и я поняла

Инарчик, ты у нас женщина грамотная, ты все понимашь

Но вот увеличение облагаемого еще и на финансовый износ части 2010года - мне кажеться не правильным - ведь все ОС проданы и в 2010 году нет налогового износа - все ОС списаны!!!

Что значит неправильным? А в ПУ Вы его же в расходах показали, теперь восстановите в декларации. Финансовый износ в итоге никак не влияет на налогооблагаемую базу для исчисления ПНП.

Спасибо всем!!! Поняла!!! Я в голове прикидывала и ошибочно снимала остаточную стоимость проданных ОС на начало периода, а когда стала карточки заполнять! сразу все встало на свои места

Последнее уточнение - те ОС, которые приобретены и проданы в 2010 году я вообще не востанавливаю и не снимаю в ПНП декларации? Т.е. финансовый износ не востанавливаю и соответственно налоговый не применяю на снижение?!

Почему это?

А что финансовый износ востанавливать? Тогда как быть с налоговым? На конец года нет ОС!

Финансовый износ восстанавливается всегда и у всех ОС (проданных в том числе). Налоговый у проданных тоже есть, если получился не минус - заполните карточки (если это отдельный учёт , а то может они у Вас в составе категории? ).

Дело в том что у меня ВСЕ основные средства проданы и положительного налогового износа у меня быть не может! А как посчитать налоговый износ на купленное и проданное ОС в одном периуде?

НапрИмер купили в апреле за 700 лат и продали в июле за 641,67 (остаточная)

Финансовый износ 58,33 (востанавливаем в декларации)

А какой налоговый будет? его же на конец года уже нет?! 700 х 0,40 = 280 - 641,67 = -361,67 (опять востанавливаю) в итоге облагаемый доход увеличиваеться на 58,33 и 361,67 = 420 лат а снижаеться на 280 = увеличение на 140 лат!!!

Вы бы повнимательнее посмотрели, как карточки по налоговому износу заполняются. Кто ж отнимает остаточную стоимость от суммы износа???

700 - 641,67 = 58,33 * 0,40