Отлож.налог

Пожалуйста, специалисты, помогите!

Фирма зарегистрировалась в 2004году.

2005 год закончила с прибылью 808,22Лс.

Налог на прибыль получился (808 + фин.износ 380 – налог.износ 837 – убыток 2004 года 253)*15%=14,70

808,22-14,70=794Ls – идёт в баланс в 550 строку pārskata gada nesadalītā peļņa

808,22-14,70-253=541Лс – нерасп.прибыль для выплаты дивидендов.

Я сделала год.отчёт (но ещё не сдала), вообще ничего не зная про отлож.налог. Теперь хочу его вычислить и всё исправить.

Фин. : Ост.стоимость на 31.12.2005. 956

Налог.: Ост.стоимость на 31.12.2005. 377

Накоп. на отпуск 13,40 +24,09% =16,63

(956-377)*15%= 86,85

16,63*15%=2,49

86,85-2,49=84,35 - отлож.налог. Правильно?

В баланс вписываю в Пассив в 580 строку Uzkrājumi paredzamajiem nodokļiem 84, а в 550 строке pārskata gada nesadalītā peļņa 794 меняется на 794-84=710. Больше ничего в балансе не трогаю. Правильно?

Теперь в P/Z aprēķins

В строке 160 Peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem остаётся 808,

вставляю новую строчку Uzkrājumi paredzamajiem nodokļiem с суммой 84, а в строке Pārskata perioda peļņa vai zaudējumi pēc nodokļiem 794 меняется на 710. Правильно?

Декларацию по подох.налогу не трогаю, там всё остаётся как было ((808 + фин.износ 380 – налог.износ 837 – убыток 2004 года 253)*15%=14,70).

Пишу протокол: теперь нерасп.прибыль получается не 541, а 541-84=457Лс – это можно на дивиденды.

Умничка!

Только вот в П/У строка будет называться Atliktais nodoklis

Спасибо большое! А надо ли делать какие-то корректировки в связи с тем, что при сдаче 2004 годового отчёта накопления на отлож.налог не были сделаны?

Нет.

Только отложенный считается со всей суммы разниц, а не по каждой отдельно,

(956-377-16,63)*15%

И теперь весь 2006 год я ничего с этим отлож.налогом не делаю. А когда буду делать годовой отчёт 2006 года в 2007 году, у меня появится новый отлож.налог и он опять будет влиять на нерасп.прибыль?

Подскажите пожалуйста,где можно прочесть про отложенный налог.Заранее спасибо!

03.03.2006 17:01

И теперь весь 2006 год я ничего с этим отлож.налогом не делаю. А когда буду делать годовой отчёт 2006 года в 2007 году, у меня появится новый отлож.налог и он опять будет влиять на нерасп.прибыль?

-Именно так.

03.03.2006 17:03

Подскажите пожалуйста,где можно прочесть про отложенный налог.Заранее спасибо!

На форуме топиков 20 на эту тему.

Я только что прочитала в журнале "Латв.Экономист", что по отлож.налогу надо сделать проводку Д7... К43.., но разве его надо на 7...?

Jelena1 - здесь можно только вспомнить профессора Преображенского... 🙂 (Собачье сердце)

Ну надо же? И кто такой умный теперь это предлагает? Тогда уж и ПНП надо граматовать на семерку, расходы все таки.

Надо на 8811?

Это написала Наталья Панова директор консалтингового центра Латвикон:

Цитирую:

"В конце отчётного года создаются накопления (обязательства) по отложенным налогам (это относится прежде всего к тем предприятиям, которые составляют финансовую отчётность по международным стандартам) Д7... К 43..."

В понедельник выходит новый номер Бюллетеня предпринимателя Н.Лысенок, где она обещает подробно написать об отложенном налоге

Даже если она и директор консалтингового центра Латвикон, но муру она предлагает, а не составление финотчетности по международным стандартам!

Par LIELISKIEM uzskatu A.Ludborža rakstus BILANCE 3.,4.5. š,g. nummuros.IZSTUDĒJOT tos man ir pilnīga skaidrība par atliktā UIN aprēķinu 2005.gada un korekcijām 2004.g.pārskatos.

Da,da auditor Ivanova G.takze skazala korektirovat* 2004 g,v 2005.g.,tem kto nescital 2004 otloz. nalog.,pri usloviji esli bila neraspredeljonaja pribil*.no kak eto sdelat*,tolkom nikto neznajet

i jewo neponjatno Jelena1-16.63 eto nacisl atvalin. ili prirost ostatka na konec i nacalo goda???Da ,a cto nuzno pokazat* togda v balanse po stroke ATLIKTA NODOKLA SAISTIBAS??Ja scitala cto nakoplenija na otpuska pokazivajutsja v uzkrajumi,a otlozenij v kreditorah,tolko jewo oni tam deljatsja na dolgosr.i kratkosrocnije??kak s etim bit*???Vi do konca razobralis*???

Raichka, kā jau teicu Ludborža kungs to lieliski zina un ar visām tabulām un piemēriem ir parādījis jau nosauktajos žurnālos.Izstāstīt bez tabulu piemēriem to ir pagrūti, jo visi cipari secīgi saistās viens ar otru daudzās tabulās.

Amuil очень уверенно ответила, что 2004 год не пересчитывается. Очень хочется ей верить. Но в голове засел тупой вопрос - почему можно не делать коррекции по отложенному на начало года, если в прошлом году я его не считала?