Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Отлож.налог
Пожалуйста, специалисты, помогите!
Фирма зарегистрировалась в 2004году.
2005 год закончила с прибылью 808,22Лс.
Налог на прибыль получился (808 + фин.износ 380 – налог.износ 837 – убыток 2004 года 253)*15%=14,70
808,22-14,70=794Ls – идёт в баланс в 550 строку pārskata gada nesadalītā peļņa
808,22-14,70-253=541Лс – нерасп.прибыль для выплаты дивидендов.
Я сделала год.отчёт (но ещё не сдала), вообще ничего не зная про отлож.налог. Теперь хочу его вычислить и всё исправить.
Фин. : Ост.стоимость на 31.12.2005. 956
Налог.: Ост.стоимость на 31.12.2005. 377
Накоп. на отпуск 13,40 +24,09% =16,63
(956-377)*15%= 86,85
16,63*15%=2,49
86,85-2,49=84,35 - отлож.налог. Правильно?
В баланс вписываю в Пассив в 580 строку Uzkrājumi paredzamajiem nodokļiem 84, а в 550 строке pārskata gada nesadalītā peļņa 794 меняется на 794-84=710. Больше ничего в балансе не трогаю. Правильно?
Теперь в P/Z aprēķins
В строке 160 Peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem остаётся 808,
вставляю новую строчку Uzkrājumi paredzamajiem nodokļiem с суммой 84, а в строке Pārskata perioda peļņa vai zaudējumi pēc nodokļiem 794 меняется на 710. Правильно?
Декларацию по подох.налогу не трогаю, там всё остаётся как было ((808 + фин.износ 380 – налог.износ 837 – убыток 2004 года 253)*15%=14,70).
Пишу протокол: теперь нерасп.прибыль получается не 541, а 541-84=457Лс – это можно на дивиденды.
Ответы (109)
А мне присяжники сказали посчитать с 2002 года:(
Ксюша. Предложи своим присяжникам считать хоть с 2002 года до рождества Христова, если им делать нечего.
Все равно ничего не изменится, так как он каждый год считается по тем остаткам, которые на конец года образовались.
А сравнительная информация у нас только за предыдущий год публикуется.
Ну так велели посчитать за каждый год и отразить скорректированную уже цифирь.
Может я чего не так поняла:(
Може они чего не так сказали.
Отложенный налог каждый год считается заново, а потом корректируется остаток. Так что сколько ни считай, все равно на ту же цифирь должна выйти, что и сразу посчитать на конец 2004 года.
Так и есть. А зачем им табличка с 2002 не знаю. Вроде бы ассоциация чего-то там требует.
Надо посмотреть, чего мои присяжники просят. Я их табличку еще даже не глядела.
По поводу коррекции остатков на начало 2005 года.Что-то я застряла на этом
и не могу понять где.
1.Посчитала отложенный за 2004, скорректировала нач.остатки в П-У, балансе и в собственном капитале
2.Посчитала за 2005 год.Остаток уменьшился.Разницу с "+" внесла в П-У,увеличив прибыль к распределению. В балансе вроде как надо показать остаток накопления, а баланс не идёт!
В связи с чем вопрос - надо ли делать изменения в бухг.расчётах при ретроспективном изменении бухг.политики? А может это уже глюк?
Es arī pēc zv.revidentanorādījumiem esmu sarēķinājusi atliktā UIN uzkrājumu gan 2004.gadamgan 2005.gadamgan P/Z atlikto UIN 2005.un2004.gadam lai būtu salīdzināmie dati uz perioda sākumu un beigām un P/Z pa gadiem.Tasgan tiesa ka atlikumam uz 2005.g. beigām ir tāds pats kā būtu ja rēķinātu tikai pa 2005.gadu.Iepriekšējiem periodiem rēķina tikai lai būtu salīdzināmie dati.Līdz ar to arī jāveic labojumi pašu kapitālā par 2004.gadu citādi arī bilance neiet , ja nelabo pašu kapitālā iepriekšejo gadu nesadalīto peļņu.Varbūt Jums Katriona ir tā problēma.
Спасибо,Илма, но и эту коррекцию я сделала.
Люди, я чего-то не поняла. Мне что сейчас ещё и исправления прошлого годового отчёта делать, если я в 2004 отложенный не считала? У меня присяжника нет, спросить не у кого...
Да я вот тут думаю и присяжников послать куда подальше с этим вопросом. Чисто издевательство:(
Не, ну табличку я им посчитала. Хотели с 2002:-? Пжлста. Все начальные остатки во всех балансах править. Справки писать. С ума сойти.
Ксюша, да об этом уже говорили здесь и Тт7 и Му-Майя, что решение о формировании накоплений является изменением бухг.политики, а по закону "О годовых" это приводит к коррекции соответст.показателей пред.лет
Вот и приходится этим заниматься
Проблема была в том, что выполнив коррекцию 2004 года и получив остаток на начало 2005 года по ОПНП, я должна была где-то сформировать этот К55.., чтобы в 2005 году рассчитывать изменения и получить новый остаток.Не знаю,кто как к этому отнесётся, но,перечитав кучу всего чего, в начале 2005 года сделала проводку Д342 К55..,т.е. на сумму "принудительно":) рассчитанного ОПНП уменьшила нераспределённую прибыль пред.лет.Вот теперь сижу и думаю - права или нет? Девочки, что скажете?
Распределять прибыль, тем более ее уменьшать, имеют право только учредители.
Но мы же действуем в рамках Закона, рассчитывая ОПНП ретроспективно
Закрыть
Краткое описание нарушения
