Проводки за 12,2004, счет в01,2005

Умные головы плдскажите, а то немного заклинило

1 с 01,01,05, по ПВН осталось также по полученным счетам за услуги (есть anemsanas datums+ все реквизиты, можно выделять предналог. Звоню в ВИД а они молчат по этому ,,

2, Получен счет Дата-05,01,05,( 200 Аренда-01,05,Електроэнергия 12,04,-50, ПВН-45)

Проводки д2410-к5310-200, д7550-к5310-50

д2311-к5310-36, д5720-к5310-9, Или вообще не проводить в 2004 200 и 36 лсб а проводить в 01,05, Услуга же не получена? Помогите плиз

Spasibki AMUIL! A gde eti izmenenija skachat, mozet vam prislali na mail, mozet skinete ili podskazite gde najti base_u7@yahoo.com

V lubom sluchaje spasibo!

посмотрите на www.vid.gov.lv

В СБ N 48 от 10.01.05.был дан ответ на этот вопрос в разделе Консультации .Я поняла, что предналог за услуги, полученные в декабре, можно вычитать в декабре, несмотря на то ,что счет выписан и получен позже(по старой методике и в последний раз). PVN за абонен.плату января можно вычитать как предналог в январе, когда получен счет. С 01.01.05.-работаем по новому ,должно быть выполнение обоих условий

A esli schet za 12.04.400+81 PVN

12.04.-D 7***-450

01.05 -D57**72

Oplata 11.01.05-D5310- K2620- 472 Ls

To est provodki D7**-K53** v dekabre

D2311-K53*** (etoj provodki net) ? Skazite pozalujst aa to stolko schetov lezit na stole!

Вот и мне так думается, что за декабрь действовали старые правила, когда действовал принцип или получен счет, или оказана услуга, или заплачен аванс. А услуга-то была оказана. Ну, что скажете? Хотелось бы и мнение Майи услышать...:)

Da i u mena takoje mnenije ved prinali tolko 20.12. , a dekabr ved zakrivat nado!!!!!!!!!!!!! A esli vse delit mne po programme neudobno

Дело не в том,когда приняли, а когда вступили - с 01.01.2005.

Prinati 20.12.05, ja smotrela a v sile s 01.01.05.

А если посмотреть иначе.НДС мы должны поставщику, если за декабрь НДС не включить в баланс, то поставщику мы становимся должны намного меньше!!! В моем случае это несколько тысяч! Может быть и не нужно списывать НДС в предналог, но на 2311 почему не поставить ?

Читаю и читаю!!! Когда же мы в этом вопрсе разберёмся!? Я тоже пока непонимаю как поступить, и счёт от "Латтелеком" "валяеться" "неоприходованный"!?

Davajte vse druzninko poprosim Maju otvetit aeli schet z atelekom poluchen 10.01.05, a usluga 12.mesa, mozno li tavit na D57**-K53**. a to ze mesac zakrivat.

Pozalujsta!!

Вычитайте НДС за декабрьские услуги в декабре. После 1 января можно вычитать не раньше получения счета.

И почитайте правила перехода к закону. Оказывается изначально имелось ввиду, что надо вычитать после получения и услуги и счета. Но вот незадача с толкованием вышла. Поэтому наказывать за это не будут, если предналог вычитался по одному первому событию.

Maija!Поконкретнее можете? Счёт получен в январе. В счёте услуга за декабрь и за январь(которая ещё не состоялась), НДС общий. Извините за мою настойчивость, но я не понимаю. Полагаю что услугу за декабрь без НДС "засовываем" в декабрь, а услугу за январь с общим НДС в январь. Только разбивать очень неудобно. И ,как Iriss упомянула, кредиторская задолженность не совсем верно в балансе будет показана. Или у меня уже "шарики за ролики заехали"

Oj. pozalujsta UVAZAJEMAJA MAIJA , OTVETTE KENZO!!!

Я в таких случаях делаю справку и провожу расходы декабря декабрем на накопленные расходы.

Потом, когда есть счет, провожу расходы января январем, расходы декабря с накопленных расходов перебрасываю на расчеты с поставщиками и списываю весь НДС.

На каждую проводку есть своя бумажка. И все в балансе нормально. Пока нет налогового счета, нет и обязанности платить поставщику НДС. И расходы привязаны к периоду.

Майя, большое спасибо!!!

Kenzo, а разве кредиторская задолженность будет показана в балансе верно, если спишете только стоимость услуги? Я считаю, что тоже неверно будет показана. Потому как, если услуга облагаемая, то и налог должен быть показан за текущий год. Одним словом, или все затраты в январь или делится на декабрь + НДС и январь+ НДС,- это согласно логике. Ну а раз затраты декабря должны попасть в декабрь, то мне думается, что и НДС должен попасть в декабрь. Майя написала тоже самое.

P.S. надо посмотреть как следует правила перехода, так как то, что наказывать не будут, если налог за период с 01.05-31.12. вычитался по одному первому событию, я узрела, а вот то, что " изначально имелось в виду" - упустила 🙁

Я отвечала, не видя ответа Майи. Просю прощения. 🙁

Дословно там сказано следующее:

39. Поставка товаров, приобретение товаров на территории Европейского союза и оказание услуг в промежутке времени от 1 мая 2004 года по 31 декабря 2004 года считается произошедшим также в следующих случаях:

a) товары отправлены и выписан налоговый счет или

b) товары получены и получен налоговый счет или

c) услуга оказана и выписан налоговый счет или

d) оплата произведена авансом или

e) вознаграждение получено авансом.

40. Налог за упомянутые в пункте 39 переходных положений облагаемые сделки подлежит уплате в бюджет или вычитанию как предналог в том периоде таксации, в котором поставлены товары и выписан налоговый счет, оказана услуга и выписан налоговый счет или получен аванс, получены товары и получен налоговый счет, получена услуга и получен налоговый счет или произведен авансовый платеж. Однако, если облагаемое лицо в этом промежутке времени начисляло налог или вычитало предналог тогда, когда наступило одно из упомянутых условий (по времени первое), то коррекцию в налоговых декларациях производить не надо.

Майя, но ведь Вы делаете проводку по услуге тогда, когда на руках имеется налоговый счет и там видна вся сумма налога. Просто получается, что во избежание неправильного толкования наших действий со стороны возможных аудиторов, мы лучше на воду поплюем, что б не обжечься! Было бы корректнее со стороны фирмы, оказывающей услугу, делить декабрьский счет на услуги декабря и января отдельно. На сколько меньше было бы проблем!