Aizņēmums

Labdien!Uzņēmums ir aizņēmies no privātpersonas naudas līdzekļus, par ko aizdevējs raksta ikmēneša rēķinu par procentiem, un ko uzņēmums arī aizdevējam samaksā, ieturot 10% ienākumu nodokli, kuru nomaksā un nodeklarē līdz nākamā mēneša 5. datumam.Pardecembri aizdevējs piestādīja uzņēmumam rēķinu, taču uznēmums naudu samaksāja aizdevējam tikai janvārī. Kā un kad pareizi būtu iegrāmatojams šāds rēķins, jo nodokli ietur pie izmaksas, t.i.janvārī?Jau iepriekš paldies!