Нужна помощь по налогообложению

Уважаемые формучане, очень нужна Ваша помощь в двух вопросах по налогообложению.
Я бухгалтер, но не в ЛР.
Вопросы из теста по предмету "Налоговое законодательство", если есть желание и возможность помочь, то буду всем очень благодарна 🙂

1. Латвийская фирма «А» (плательщик НДС) купила землю и через 5 месяцев продала ее другой фирме. Как эти сделки отразятся на расчете НДС у фирмы «А»?

2. Польская фирма купила в Латвии недвижимость и сдала в аренду латвийскому SIA. Арендная плата - 1000 латов в месяц - начисляется, но не выплачивается. Связана ли эта сделка с подоходным налогом с предприятий?

Всем спасибо!

1. Латвийская фирма «А» (плательщик НДС) купила землю и через 5 месяцев продала ее другой фирме. Как эти сделки отразятся на расчете НДС у фирмы «А»?

Купила с ПВН или без?

2. Польская фирма купила в Латвии недвижимость и сдала в аренду латвийскому SIA. Арендная плата - 1000 латов в месяц - начисляется, но не выплачивается. Связана ли эта сделка с подоходным налогом с предприятий?

Связана, начисление и оплата это разные понятия, если недвижимость сдаётся в аренду, то выставляются счета и отражаются в учёте доходы по фактическому периоду аренды. А неоплаченные счета на дебиторах повиснут.

Tt7, 10.10.2013 17:051. Латвийская фирма «А» (плательщик НДС) купила землю и через 5 месяцев продала ее другой фирме. Как эти сделки отразятся на расчете НДС у фирмы «А»?

Купила с ПВН или без?

По логике вещей, думаю, что с НДС

2. Польская фирма купила в Латвии недвижимость и сдала в аренду латвийскому SIA. Арендная плата - 1000 латов в месяц - начисляется, но не выплачивается. Связана ли эта сделка с подоходным налогом с предприятий?

Связана, начисление и оплата это разные понятия, если недвижимость сдаётся в аренду, то выставляются счета и отражаются в учёте доходы по фактическому периоду аренды. А неоплаченные счета на дебиторах повиснут.

По логике вещей, думаю, что с НДС

Тут речь идет о том, что счета только выставляются, но не оплачиваются, я полагаю, что тогда и подоходного налога с предприятия нет.

Уважаемые формучане, эти вопросы не из реальной жизни, это вопросы из теста по предмету Налоговое законодательство в учебном заведении, надо просто дать правильный ответ на вопрос теста.
Спасибо!

Tt7, 10.10.2013 17:051. Латвийская фирма «А» (плательщик НДС) купила землю и через 5 месяцев продала ее другой фирме. Как эти сделки отразятся на расчете НДС у фирмы «А»?

Купила с ПВН или без?

2. Польская фирма купила в Латвии недвижимость и сдала в аренду латвийскому SIA. Арендная плата - 1000 латов в месяц - начисляется, но не выплачивается. Связана ли эта сделка с подоходным налогом с предприятий?

Связана, начисление и оплата это разные понятия, если недвижимость сдаётся в аренду, то выставляются счета и отражаются в учёте доходы по фактическому периоду аренды. А неоплаченные счета на дебиторах повиснут.

bred!

1. В Латвии доходы и расходы для финансовой отчетности учитываются по методу начисления - в периоде, когда сделка была фактически совершена независимо от даты выписки и оплаты счета.
На основании финансовой прибыли рассчитывается облагаемый ПНП доход. Так что если доходы попали в расчет прибыли или убытков, они попадут и в налогооблагаемый доход.

2. По логике продажа земли НДСом не облагается. Но есть такое понятие как "земля под застройку". Там будет НДС.

Если сделка произошла, то налогами она облагается независимо от оплаты, если мы говорим о подоходном налоге с предприятия.

По поводу покупки земли могут быть три варианта, все три отражаются в декларации НДС, и все из них влияют на конечный результат.

а ответы на тест есть?
потому как вариабельно очень
2. дополнительно увеличиваем налогооблагаемую базуна 5% от суммы за аренду у нереза

Maija, 10.10.2013 17:291. В Латвии доходы и расходы для финансовой отчетности учитываются по методу начисления - в периоде, когда сделка была фактически совершена независимо от даты выписки и оплаты счета.
На основании финансовой прибыли рассчитывается облагаемый ПНП доход. Так что если доходы попали в расчет прибыли или убытков, они попадут и в налогооблагаемый доход.

2. По логике продажа земли НДСом не облагается. Но есть такое понятие как "земля под застройку". Там будет НДС.

1. Аренда начисляется, счета выставляются, НО аренда по вопросу теста НЕ ВЫПЛАЧИВАЕТСЯ.
Вопрос теста звучит так - Польская фирма купила в Латвии недвижимость и сдала в аренду латвийскому SIA. Арендная плата - 1000 латов в месяц - начисляется, но не выплачивается. Связана ли эта сделка с подоходным налогом с предприятий?
Я не знаю латвийского налогообложения, мне надо помочь сыну закрыть "хвост" по данному предмету и могу предположить, опираясь на российское налогообложение, что эта сделка связана с ПНП, независимо, оплачивается эта аренда или нет, параллельно латвийское SIA, которое не оплачивает счета за аренду становится дебетором для польской фирмы. ПРАВИЛЬНО?

2. Я думаю, что правильный ответ будет из Вашего ответа по данному вопросу (Латвийская фирма «А» (плательщик НДС) купила землю и через 5 месяцев продала ее другой фирме. Как эти сделки отразятся на расчете НДС у фирмы «А»?) - что эти сделки никак не отразятся в расчете НДС у фирмы, просто вводит в заблуждение, что фирма является плательщиком НДС. Правильно?

Tt7, 10.10.2013 17:29Если сделка произошла, то налогами она облагается независимо от оплаты, если мы говорим о подоходном налоге с предприятия.

По поводу покупки земли могут быть три варианта, все три отражаются в декларации НДС, и все из них влияют на конечный результат.

Если возможно, то можно коротенечко эти три варианта по земле.
По ПНП более менее понятно, что независимо оплата есть или нет, а сделка совершена, то эта сделка облагается налогом.

Kel, 10.10.2013 17:32а ответы на тест есть?
потому как вариабельно очень
2. дополнительно увеличиваем налогооблагаемую базуна 5% от суммы за аренду у нереза

Если бы были ответы на тест, то я бы тут и не интересовалась и Вас бы всех не мучила глупыми вопросами 🙂
На основании чего мы увеличиваем налогооблагаемую базу за аренду?

5) atlīdzības par Latvijā esoša īpašuma izmantošanu — 5 procenti no šīs atlīdzības summas
3 статья ПНП
сынуля поймет, если учится в Латвии 🙂

Kel, 10.10.2013 18:245) atlīdzības par Latvijā esoša īpašuma izmantošanu — 5 procenti no šīs atlīdzības summas
3 статья ПНП
сынуля поймет, если учится в Латвии 🙂

Спасибо большое за помощь!!!

Сорри, только сейчас въехала в вопросы 😂

По НДС отразятся в любом случае, покупали ли с НДС или без него.

А вот с поляками может ПНП и не быть, налог удерживается, а не начисляется только в момент выплаты. Ну или если оформили разрешение на применение льготы по налоговой конвенции, то ПНП не будет вообще, поляки у себя будут с налогом разбираться.

Tt7, 10.10.2013 20:53Сорри, только сейчас въехала в вопросы 😂

По НДС отразятся в любом случае, покупали ли с НДС или без него.

А вот с поляками может ПНП и не быть, налог удерживается, а не начисляется только в момент выплаты. Ну или если оформили разрешение на применение льготы по налоговой конвенции, то ПНП не будет вообще, поляки у себя будут с налогом разбираться.

Мама дорогая..... как же все сложно в законодательстве другого государства...
Мне сложно задавать наводящие вопросы, чтобы получить ответ, может конечно на латвийском форуме бухгалтеров не принято отвечать полно на вопросы, просто я смотрю мнения разделились, кто-то придерживается того, что НДС не отражается, Вы - отражается простите, что так долго мусолю, но я не могу придти к ответу однозначно 🙁 , не по НДС не по ПНП.......
Я не бухгалтер латвийский, я бухгалтер российский и Ваши ответы мне не понадобятся в работе, мне надо, чтобы сын закрыл "хвост" в институте за семестр, не более того.........
Однозначных ответов так и не получила....... Простите за беспокойство.........
Спасибо всем, кто откликнулся, но к сожалению ответов я так и не получила.

Подскажите тогда пожалуйста, к кому в Латвии можно обратиться, чтобы получить профессиональную платную консультацию, а то я не знаю к кому и куда обратиться в Латвии.

Larisas, 10.10.2013 22:08Подскажите тогда пожалуйста, к кому в Латвии можно обратиться, чтобы получить профессиональную платную консультацию, а то я не знаю к кому и куда обратиться в Латвии.

Никто не даст 100% ответа,т.к. это зависит от массы нюансов. Если учеба в Латвии, то опираться надо на местное законодательство. Я думаю, что в первом вопросе ключевым является продажа через 5 месяцев и, соответсвенно, ПВН при продаже, а во втором вопросе ПНП нет,т.к. польская фирма платит налоги в Польше, а не в Латвии. ИМХО Не думаю, что учебные тесты успевают подгонять под актуальные правила и изменения в законах, слишком часто меняются правила игры. 😟

5 месяцкв при чем? чисто любопытство )) да и ПВН будет только в случае наличия буватляуи на этот кусок земли
мнений куча, да,
по удержанию ПНП, Тань, ты уверена, что по выплате?

Лена, это не я уверена, это закон так предусматривает. Налог удерживается с нерезидента, а не начисляется, а удерживается он только в момент выплаты, нет выплаты - нет налога.

Ser, 10.10.2013 22:17

Larisas, 10.10.2013 22:08Подскажите тогда пожалуйста, к кому в Латвии можно обратиться, чтобы получить профессиональную платную консультацию, а то я не знаю к кому и куда обратиться в Латвии.

Никто не даст 100% ответа,т.к. это зависит от массы нюансов. Если учеба в Латвии, то опираться надо на местное законодательство. Я думаю, что в первом вопросе ключевым является продажа через 5 месяцев и, соответсвенно, ПВН при продаже, а во втором вопросе ПНП нет,т.к. польская фирма платит налоги в Польше, а не в Латвии. ИМХО Не думаю, что учебные тесты успевают подгонять под актуальные правила и изменения в законах, слишком часто меняются правила игры. 😟

Я понимаю, что много всяких нюансов, но тем не менее, на форуме не могут профессионалы придти к общему ответу. 😉
Сын учится в ISMA. на первом курсе, только один второй семестр читался курс по Налоговому законодательству, чтобы получить зачет и забыть об этом предмете раз и навсегда предлагается ответить на пять вопросов по одному из восьми вариантов, он выбрал вариант, на три вопроса нашлись ответы, а вот по двум просто беда.

Ну если нет других вводных по покупке-продаже земли, то принимаем обыкновенную землю, а не застроечную с разрешением после 31 декабря 2009 года. Покупка земли для фирмы А никак не влияет на НДС, а продажа будет необлагаемой сделкой, что в свою очередь предусматривает расчёт пропорции для отчисления предналога, потому продажа земли может уменьшить общий отчисленный предналог.

По ПНП я Вам уже ответила, если нет оплаты счетов аренды, то ПНП нет, согласно 3 статьи 4 части 5 пункта закона о ПНП, налог удерживается с оплаты нерезиденту.

😆 ОГРОМНОЕ ВАМ СПАСИБО за конкретные ответы 🌸