Трехсторонняя сделка, участники Латвия, Швеция и частное лицо из РФ

Добрый день Всем!
Подскажите пожалуйста как правильно сделать. У латвийской фирмы налогоплательщика появился заказ от шведской компании об услуге, перегнать авто из РФ в Стокгольм (3000 EUR). Здесь все понятно, шведы выписывают счет на ЛР фирму за оказание даннй услуги и там идет начисление реверса у обоих сторон, т.к. оба являются налогоплательщиками. В свою очередь ЛР фирма сама не может поехать выполнять заказ, а нашла частное лицо из РФ чтобы оно помогло переправить машину в Стокгольм. Хотят заключить договор с этим частным лицом (не является налогоплательщиком в России) и официальным перечислением заплатить ему 1000 EUR.
Как я понимаю тогда счет на частное лицо надо выписывать с ПВН, ведь эта услуга оказанная в третьей стране. Подскажите пожалуйста как правильно сделать.
Заранее огромное спасибо!

Не опняла. Мало того, что физ.лицо вам машину перегонит, так вы за это ему еще и счет хотите выставить? Прально. перегнал машину, пусть платит за это 😆

Не так выразилась)))) ему заплатят за его работу перечеслением по банку. Просто уже запуталась совсем как это правильно отразить. Надо ли что-то платить государству с этой сделки с частным лицом гражданином РФ и услуга оказана на территории РФ?

Помогите пожалуйста как правильно это провести по бухгалтерии, совсем запуталась))) Заранее огромное спасибо!

После выполнения им договора придётся ещё удержать с него подоходный
РФ стала такие хорошие машины делать ?

Нет, дело в том, что у шведов угнали авто и нашли его в РФ и просят помощи в перегонке назад)))
А как тогда получается, надо насчитать сумму 100 евро, с нее удержать ПНП и разницу ему перечислить? Или этот налог ПНП латвийская фирма берет на себя?
Извините что много спрашиваю, нигде не могу найти точного ответа, никогда не сталкивалась с такой ситуацией,,,,

Lanik, 29.09.2014 22:06Нет, дело в том, что у шведов угнали авто и нашли его в РФ и просят помощи в перегонке назад)))

А на каком основании физ.лицо в РФ получит эту угнанную машину, которая является собственностью шведской фирмы? 😲 С полицейской стоянки может забрать либо владелец, либо по нотариальной доверенности владельца.
Выдача весьма непростая процедура- акт выдачи составляется и подписывается.
На моем опыте было так- сначала ехали в прокуратуру, которая давала письменное распоряжение.

Так и есть, шведская фирма передаст нотариальную доверенность, письмо сопровождающее и все документы. Сама шведская компания и просит помочь перегнать машину т.к. сами не хотят ехать.
Счет со шведами понятно что выписывается с реверс.
А что делать с физическим лицом при этом не знаю)

Пожалуйста помогите с моим вопросом. Написала письмо в ВИД но ответа пока так и нету, а начальство очень хочет решить данный вопрос... Заранее всем спасибо!

Может кто посоветует какие правила еще нужно почитать чтобы понять как правильно провести эту сделку?!

Здесь все понятно, шведы выписывают счет на ЛР фирму за оказание даннй услуги и там идет начисление реверса у обоих сторон, т.к. оба являются налогоплательщиками

А мне вот непонятно, с чего это вдруг шведы выставляют счёт латвийцам за полученную услугу? Что-то в этом мире поменялось, а я не в курсе?

Lanika, главным образом, интересует, как решить этот вопрос:

Lanik, 29.09.2014 20:29Не так выразилась)))) ему заплатят за его работу перечеслением по банку. Просто уже запуталась совсем как это правильно отразить. Надо ли что-то платить государству с этой сделки с частным лицом гражданином РФ и услуга оказана на территории РФ?

Все еще раз перечитала, получается что физическому лицу из России при выплате гонорара за услугу надо удерживать ПНН 24%, но т.к. есть конвенция между Латвией и Россией то есть льгота от налога в размере 100%, то нужно перед выплатой подать nerezidenta anketu о применении льготы и подать эту анкету в ВИД, они рассмотрят в течении 30 дней и только после их подтвержденного ответа можно производить выплату. После всего этого еще необходимо подать декларацию в ЭДС хотя налога и не будет.
Про сделку со Шведами и так все было понятно, это же ЕС. ВИД наконец то ответил, в ответе только указание про реверс между странами ЕС, а главный вопрос про физическое лицо из третьей страны был проигнорирован полностью.

Может кто подскажет правильно ли я поняла в отношении физического лица из третьей страны?

не подскажу
но есть противные мысли, что просто подоходным не отделаться, так как он не ведет хд, то вы нанимаете его на работу (пусть разовую) и встаете на все зарплатные
этот вариант мне не нравится, но плохо думается на что-то другое
подождем, может придет кто-то умный и поправит
насчет реверса, откуда он у вас появится?

Тогда еще больше запуталась)))
Вот что ответил ВИД, только то что касаемо Латвии и Швеции, но не объясняют насчет физического лица:

Pievienotās vērtības nodokļa likuma 3.panta divpadsmitā daļa nosaka, ka par pievienotās vērtības nodokļa (PVN) maksātāju neuzskata personu tiktāl, ciktāl to ar darba devēju saista darba līgums vai jebkādas citas attiecības, kuras rada darba devēja un darbinieka tiesiskās attiecības saistībā ar darba apstākļiem, atalgojumu un darba devēja atbildību.

Tādējādi, ja uzņēmums saņem preču transporta pakalpojumu Krievija-Šveice no trešās valsts PVN nemaksātāja (no fiziskās personas, neiestājoties darba tiesiskajām attiecībām), tad ir jāņem vērā Pievienotās vērtības nodokļa likuma 19.panta pirmās daļas un 30.panta otrās daļas 1.punkta nosacījumi.

Saskaņā ar Pievienotās vērtības nodokļa likuma 19.panta pirmo daļu, ja pakalpojums tiek sniegts nodokļa maksātājam, pakalpojuma sniegšanas vieta, ja šajā likumā nav noteikts citādi, ir pakalpojuma saņēmēja saimnieciskās darbības mītnes vieta.

Tomēr 30.panta otrās daļas 1.punkts nosaka, ka preču transporta pakalpojuma, ja šo pakalpojumu sniedz reģistrētam nodokļa maksātājam sniegšanas vieta ir ārpus Eiropas Savienības teritorijas, ja pakalpojumu izmanto ārpus Eiropas Savienības teritorijas, kaut arī saskaņā ar šā likuma prasībām pakalpojuma sniegšanas vieta ir iekšzeme.

Tādējādi PVN deklarācijas 54.un 62.rindā un PVN 1 pārskata I daļā uzrāda tikai Eiropas Savienības teritorijā saņemto pakalpojuma daļu.

Atbildei ir informatīvs raksturs.

Люди, подскажите что делать пожалуйста...

Kel, 01.10.2014 18:16то вы нанимаете его на работу (пусть разовую) и встаете на все зарплатные

Не понял 😲 За что ему зарплата в ЛВ с налогами, если его тут нет и он в ЛВ не заезжает даже 😏
Он же услугу на другой территории оказавает.
Насчет з/п не понял совсем 😟
А если бы он песню для них написал, то тоже на работу принимать пришлось бы?

В том то и дело, что хотят заключить договор о предоставлении одноразовой услуги, это физическое лицо будет даже как посредник. Его нанимает ЛР фирма только для перегона машины, перечисляет ему за это гонорар и больше его не увидит никогда.
Совсем запуталась уже.

Ser, 02.10.2014 01:19А если бы он песню для них написал, то тоже на работу принимать пришлось бы

нет, авторские бы купила и всё
услугу он мне как кто оказывает? я в этом разобраться не могу, иначе бы написала рецепт на подобный случай
насчет другой территории, хммм... нанимала нереза для разовой услуги на другой территории, что не освободило фирму от ПНН ни разу, но мне проще было, так как оформлялось через фирму, типа аренда персонала
З.Ы. еще и посредник????? 😂

Может быть звучит смешно))) но я выше пыталась объяснить: машину которую надо перегнать принадлежит шведам, машина находится в РФ, латвийская фирма заключает договор с физическим лицом россиянином который в своей жизни ни разу не был в Латвии и не собирается,и в договоре будет указано что его услуга заключается в перевозе авто в стокгольм и фирма ему платит гонорар за это 1000 евро и больше никаких раходов не покрывает.

Kel Вы указываете, что было нечто похожее у вас и фирма платила ПНН, так я с этим согласна, уже выше тоже писала, что перерыв опять все нашла что надо удержать 24% с этой суммы гонорара, но можно этого избежать подав анкету-заявление в ВИД.

Я поэтому и интересуюсь права ли я или нет?

Lanik, 02.10.2014 02:48но можно этого избежать подав анкету-заявление в ВИД.

Практически невозможно, ибо вряд ли российкая налоговая выдаст подтверждение тому, что этот физик платит налоги в РФ и с этой сделки сам уплатит налоги.